Родителям увеличили налоговый вычет до 500 000 рублей – новое правило уже действует с 1 сентября и кто сможет вернуть НДФЛ

Добрый день, дорогие домоседы! Родителям увеличили налоговый вычет до 500 000 рублей – новое правило уже действует с 1 сентября и кто сможет вернуть НДФЛ. С 1 сентября 2026 года в России начали действовать новые правила налоговых вычетов на долгосрочные сбережения. Одно из самых заметных изменений касается родителей: для них при определённых условиях максимальная сумма расходов, которую можно учесть для вычета, увеличена с 400 000 до 500 000 рублей в год. 💰

Новость звучит заманчиво, поэтому сразу уберём главный повод для разочарования: 500 000 рублей государство на карту не перечисляет. Это предельная сумма расходов, с которой рассчитывается налоговый вычет. То есть речь идёт о возможности вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

При этом повышенный лимит предусмотрен не вообще для любого родителя и не за обычные расходы на ребёнка. Он связан с долгосрочными сбережениями, которые родители формируют в пользу детей. Разберёмся, кто сможет воспользоваться новым правилом, какие договоры подходят и как получить деньги.

Родителям увеличили налоговый вычет до 500 000 рублей – новое правило уже действует с 1 сентября и кто сможет вернуть НДФЛ

Что изменилось с 1 сентября

Изменения внесены в статью 219.2 Налогового кодекса РФ, регулирующую налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

Обычный общий лимит таких вычетов составляет 400 000 рублей за налоговый период. В него могут входить предусмотренные законом долгосрочные финансовые инструменты.

Но для родителей появилось специальное правило.

Если часть соответствующих взносов направляется в пользу детей, предел вычета при соблюдении условий может быть увеличен до 500 000 рублей на каждого родителя.

500 000 рублей – это не сумма возврата

На этом месте стоит задержаться, потому что именно здесь чаще всего возникает путаница.

Налоговый вычет в размере 500 000 рублей не означает, что родителю выдадут полмиллиона.

Вычет уменьшает доход, с которого рассчитывается НДФЛ, либо позволяет вернуть часть налога, уже уплаченного в бюджет.

Проще говоря, государство говорит не: «Вот Вам 500 тысяч», а: «Эту сумму расходов при выполнении условий можно учитывать при расчёте налога».

Разница примерно такая же, как между ценой квартиры и кешбэком за её покупку. Было бы, конечно, приятно получать всё целиком, но налоговая система пока до такой щедрости не дошла. 😄

Почему раньше фигурировали 400 000 рублей

Для налоговых вычетов на долгосрочные сбережения действует общий годовой лимит 400 000 рублей.

Он объединяет несколько инструментов долгосрочного накопления. То есть это не по 400 тысяч отдельно на каждый договор.

Если человек использовал часть лимита по одному подходящему инструменту, эта сумма учитывается при определении остатка по другим.

Когда лимит можно увеличить до 500 000 рублей

Повышение связано именно со взносами, которые родитель делает в пользу ребёнка.

Если общая сумма подходящих взносов за год превысила 400 000 рублей, дополнительная часть может быть учтена за счёт расходов по договорам, оформленным в пользу детей.

Итоговый предел при соблюдении условий увеличивается максимум до 500 000 рублей в год.

На каждого родителя – отдельно

ФНС отдельно указывает, что повышенный лимит предусмотрен на каждого из родителей.

Это означает, что если и мама, и папа самостоятельно несут соответствующие расходы и каждый имеет право на такой налоговый вычет, лимит рассматривается для каждого налогоплательщика отдельно.

То есть речь идёт не об одной общей сумме 500 тысяч рублей на всю семью.

До какого возраста ребёнка действует льгота

Повышенный лимит можно использовать в отношении взносов в пользу детей:

• до достижения ребёнком 18 лет;
• до 24 лет, если ребёнок обучается по очной форме.

Таким образом, родители студентов тоже могут подпадать под новые правила.

Сам факт того, что ребёнку исполнилось 18 лет, ещё не всегда означает окончание возможности использовать повышенный предел.

Что именно относится к долгосрочным сбережениям

В общий лимит вычета на долгосрочные сбережения могут входить предусмотренные Налоговым кодексом взносы по нескольким направлениям.

В частности, речь может идти о:

• программе долгосрочных сбережений;
• негосударственном пенсионном обеспечении;
• определённых инвестиционных инструментах долгосрочного характера;
• добровольном страховании жизни при выполнении установленных требований.

А с 1 сентября как раз произошло ещё одно важное изменение – расширились правила по добровольному страхованию жизни.

Что изменилось со страхованием жизни

С 1 сентября 2026 года в составе вычетов на долгосрочные сбережения появилось новое основание – взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Новое правило касается договоров, заключённых начиная с 1 января 2025 года, если они соответствуют требованиям Налогового кодекса.

В частности, речь идёт о долгосрочных договорах.

Договор страхования должен быть действительно долгосрочным

Для нового вычета нельзя оформить страховку на пару месяцев, быстро получить налог обратно и радостно разойтись с государством до следующего января. 🙂

Для соответствующего договора добровольного страхования жизни установлен минимальный срок – 10 лет.

Договор может быть заключён как в пользу самого налогоплательщика, так и в предусмотренных законом случаях в пользу членов семьи и близких родственников.

Можно оформить в пользу ребёнка

Да, и именно здесь новое правило становится особенно интересным для родителей.

Договор добровольного страхования жизни может быть оформлен в пользу ребёнка, в том числе усыновлённого.

Если выполняются требования закона, соответствующие расходы могут участвовать в расчёте повышенного родительского лимита.

А просто положить ребёнку деньги на вклад можно?

Нет, обычный банковский вклад сам по себе не превращается в налоговый вычет на долгосрочные сбережения только потому, что родители назвали его «на университет».

Нужно использовать именно предусмотренные Налоговым кодексом инструменты.

Поэтому обычная банковская копилка и налоговый вычет – вещи разные.

А ипотека, лечение и обучение входят в эти 500 000?

Нет.

Здесь действует отдельный вид налогового вычета – вычет на долгосрочные сбережения.

Не нужно смешивать его с:

• имущественным вычетом при покупке жилья;
• вычетом за лечение;
• вычетом за обычное обучение;
• стандартным вычетом на ребёнка.

У каждого из этих механизмов свои правила и лимиты.

Получается, родителям дали дополнительные 100 000 рублей лимита?

В упрощённом виде – да.

Базовый совокупный предел составляет 400 000 рублей. Для родителей, которые формируют предусмотренные законом долгосрочные сбережения в пользу детей, он может увеличиться ещё максимум на 100 000 рублей.

Именно поэтому верхняя планка достигает 500 000 рублей.

Но увеличение не происходит автоматически только потому, что у человека есть ребёнок.

Пример простыми словами

Предположим, родитель за год внёс 400 000 рублей по подходящим программам долгосрочных сбережений.

Кроме того, ещё 100 000 рублей были направлены по подходящему договору в пользу ребёнка.

При выполнении остальных условий вместо обычного предела 400 000 рублей может быть учтено до 500 000 рублей.

А вот если подходящих расходов было всего 250 000 рублей, государство искусственно не увеличит вычет до 500 тысяч. Учитываются реально произведённые расходы.

То есть просто наличие двух детей ничего не даёт?

Для этого конкретного вычета – нет.

В отличие от некоторых социальных пособий, здесь количество детей само по себе не создаёт право на возврат.

Нужно:

• нести подходящие расходы;
• использовать предусмотренный законом инструмент;
• иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ;
• соблюсти остальные требования налогового законодательства.

А если родитель официально не работает

Налоговый вычет связан с НДФЛ.

Поэтому если человек не получал доходов, с которых уплачивался соответствующий налог, возвращать из бюджета ему может быть просто нечего.

Налоговый вычет – это не социальное пособие и не универсальная выплата всем семьям.

Подойдёт ли самозанятому

Если человек получает исключительно доход от деятельности в статусе плательщика налога на профессиональный доход, этот налог не является обычным НДФЛ.

Следовательно, сам статус самозанятого ещё не даёт возможности вернуть НДФЛ, которого человек не платил.

Но человек может одновременно иметь другие доходы, облагаемые НДФЛ. Тогда ситуация оценивается уже с учётом этих доходов.

Можно ли получить вычет за расходы 2025 года

Да, и это важная особенность новых правил.

В частности, для добровольного страхования жизни изменения позволяют учитывать соответствующие страховые взносы по договорам, заключённым с 1 января 2025 года.

То есть 1 сентября 2026 года – это дата начала действия нового механизма, но в определённых случаях учитываются расходы уже за предыдущий налоговый период.

Однако двойной вычет получить нельзя

Для расходов по добровольному страхованию жизни за 2025 год предусмотрен важный переходный момент.

Если одни и те же расходы позволяют выбрать между прежним социальным вычетом и новым механизмом долгосрочных сбережений, одновременно получить два вычета с одной суммы нельзя.

Придётся выбрать подходящий вариант.

Налоговая математика сурова: одну и ту же купюру дважды в расходы положить не получится. 😄

Как оформить новый вычет

Есть два основных варианта.

Налогоплательщик может получить вычет:

• по налоговой декларации 3-НДФЛ;
• в упрощённом порядке через ФНС, если необходимые сведения поступили от соответствующей организации.

Второй вариант особенно удобен, поскольку значительная часть информации передаётся налоговой автоматически.

Можно через личный кабинет ФНС

Да.

ФНС сообщает, что вычет в упрощённом порядке можно оформить через личный кабинет налогоплательщика.

Если страховая организация, НПФ или другая участвующая организация передала необходимые сведения, налоговая сможет сформировать данные для получения вычета.

Это избавляет человека от части бумажной работы.

А работодатель оформит этот вычет?

Нет.

ФНС отдельно разъясняет, что вычет на долгосрочные сбережения такого типа через работодателя не предоставляется.

Используется налоговая декларация либо предусмотренный упрощённый порядок через налоговый орган.

Нужно ли самому просить страховую передать данные

Налоговые органы и финансовые организации постепенно переходят на электронный обмен сведениями.

Для добровольного страхования жизни с сентября установлены специальные правила передачи информации страховщиками в ФНС.

Поэтому в ряде случаев человеку не придётся самостоятельно собирать пачку справок толщиной с семейный фотоальбом. 📄🙂

Но данные всё равно стоит проверить

Даже при упрощённом порядке лучше зайти в личный кабинет налогоплательщика и убедиться, что сведения поступили корректно.

Особенно это касается новых механизмов, которые только начали применяться.

Если данных нет, может потребоваться обычное оформление через декларацию.

Что будет, если расторгнуть долгосрочный договор раньше времени

Это очень важный нюанс.

Программа называется долгосрочной не ради красивого банковского буклета.

Если договор расторгается досрочно либо деньги получаются раньше срока в ситуации, когда закон требует сохранения средств, ранее полученный налоговый вычет в определённых случаях придётся вернуть.

Поэтому оформлять десятилетний договор исключительно ради ближайшего возврата НДФЛ без понимания условий точно не стоит.

Налоговый вычет – это бонус, а не причина покупать продукт

Перед заключением договора нужно смотреть не только на налоговую льготу.

Важно оценить:

• срок договора;
• возможность досрочного расторжения;
• условия выплат;
• комиссии;
• доходность;
• риски;
• ответственность сторон.

Красивые слова «верните налог» не должны заменять чтение договора.

Особенно если договор рассчитан на десять лет. За это время ребёнок успеет перейти из начальной школы в институт, а Вы – забыть пароль от трёх личных кабинетов. 😄

Кому новое правило особенно интересно

В первую очередь родителям, которые и так планировали формировать долгосрочные накопления для детей.

Например, на:

• будущее образование;
• первоначальный капитал во взрослой жизни;
• долгосрочное финансовое обеспечение;
• страховую защиту;
• пенсионные и накопительные программы.

Для таких семей повышение лимита действительно позволяет получить дополнительную налоговую выгоду.

А если в семье несколько детей

Сам по себе каждый следующий ребёнок не превращает лимит в 600, 700 или 800 тысяч рублей.

Установлен именно максимальный повышенный предел – до 500 000 рублей для каждого родителя.

Поэтому фраза «500 тысяч на каждого ребёнка» была бы неправильной.

Можно ли маме и папе получить по 500 тысяч вычета

Если каждый из родителей самостоятельно имеет соответствующие расходы и выполняет условия законодательства, повышенный предел установлен для каждого родителя отдельно.

Но снова подчеркнём: это не означает получение миллиона рублей наличными на семью.

Речь идёт о предельной величине расходов для расчёта налогового вычета каждого налогоплательщика.

Сколько денег реально можно вернуть

Конкретная сумма зависит от размера подходящих расходов, уплаченного НДФЛ и применимых к доходам налоговых правил.

Поэтому нельзя всем родителям обещать одну одинаковую сумму возврата.

Человек не может получить из бюджета больше НДФЛ, чем позволяет соответствующий порядок расчёта и фактически уплаченный налог.

Именно поэтому правильнее говорить: «лимит вычета увеличен до 500 тысяч рублей», а не «всем родителям выплатят по 500 тысяч».

Что изменилось именно с 1 сентября 2026 года

Если собрать изменения в одну короткую памятку, получилось следующее:

• в вычетах на долгосрочные сбережения появилось новое основание по подходящим договорам добровольного страхования жизни;
• учитываться могут соответствующие договоры, заключённые начиная с 1 января 2025 года;
• для родителей при расходах в пользу детей предельный лимит может увеличиваться с 400 000 до 500 000 рублей;
• возраст ребёнка – до 18 лет либо до 24 лет при очном обучении;
• повышенный лимит предусмотрен на каждого родителя;
• получить вычет можно через декларацию либо в упрощённом порядке.

Что родителям стоит проверить сейчас

Если Вы уже участвуете в программе долгосрочных сбережений, негосударственном пенсионном обеспечении или заключали договор добровольного страхования жизни, стоит посмотреть условия своего договора.

Особенно внимательно – если накопления формируются в пользу ребёнка.

Проверьте:

• дату заключения договора;
• срок действия;
• кто указан выгодоприобретателем;
• размер взносов;
• соответствует ли договор требованиям для вычета;
• передала ли организация сведения в ФНС.

Нужно ли срочно бежать заключать договор до конца месяца

Нет.

Это не акция супермаркета «только сегодня до 21:00». 🙂

Новые правила уже вступили в силу и не требуют оформлять финансовый продукт именно в сентябре.

Гораздо важнее спокойно разобраться в условиях и понять, действительно ли долгосрочное накопление подходит Вашей семье.

Главное

С 1 сентября 2026 года родители получили возможность увеличить предельный размер налогового вычета на долгосрочные сбережения с 400 000 до 500 000 рублей в год.

Повышенный предел применяется при соблюдении условий к взносам, которые делаются в пользу детей до 18 лет либо до 24 лет при очном обучении.

Лимит установлен на каждого из родителей.

Одновременно расширены правила налогового вычета по долгосрочному добровольному страхованию жизни: соответствующие договоры могут учитываться начиная с договоров, заключённых с 1 января 2025 года.

Получить вычет можно через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через налоговую службу при наличии необходимых сведений.

Но самое важное – не путать размер вычета и размер выплаты.

500 000 рублей – это максимальная сумма учитываемых расходов, а не деньги, которые каждому родителю перечислят на банковскую карту.

Поэтому новость действительно хорошая, но без волшебства. Налоговая стала немного щедрее, но мешок с полумиллионом у входа в ФНС пока никому не выдают. 😄💰

Если Вы уже копите деньги на будущее ребёнка через долгосрочные финансовые инструменты, новое правило точно стоит проверить – дополнительный налоговый возврат семейному бюджету лишним обычно не бывает.

Удачи!