Налог на проценты по вкладам хотят поднять до 22% Минфин предложил новые ставки – сколько могут забрать с накоплений

Добрый день! 💰 Налог на проценты по вкладам хотят поднять до 22% Минфин предложил новые ставки – сколько могут забрать с накоплений. Россияне только привыкли к тому, что проценты по банковским вкладам могут облагаться НДФЛ, как появилась новая инициатива. Минфин предложил распространить основную прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц на ряд так называемых пассивных доходов.

В перечне оказались и проценты по банковским вкладам. А верхняя ступень действующей прогрессивной шкалы НДФЛ достигает 22%. Неудивительно, что новость быстро превращается в пугающее «с вкладов будут брать 22%». 😳

Но здесь есть несколько важных нюансов. Это не означает, что государство собирается забрать 22% от лежащих в банке накоплений. Более того, речь пока идёт о предложении, а не о вступившем в силу новом порядке.

Сейчас узнаем, что именно предложил Минфин, кто теоретически может столкнуться с повышенной ставкой и почему вклад в миллион рублей вовсе не означает налог в 220 тысяч.

Налог на проценты по вкладам хотят поднять до 22% Минфин предложил новые ставки – сколько могут забрать с накоплений

Что предложил Минфин

Министерство финансов предложило распространить основную прогрессивную шкалу НДФЛ на некоторые виды доходов, для которых сейчас действует особый порядок налогообложения.

В частности, речь идёт о доходах:

• в виде процентов по банковским вкладам;
• от операций с ценными бумагами;
• в виде дивидендов;
• от продажи имущества;
• от долевого участия;
• по отдельным операциям страхования и пенсионного обеспечения;
• по некоторым другим видам пассивных доходов.

Если предложение превратится в закон, для таких доходов сможет применяться основная прогрессивная шкала НДФЛ.

А откуда взялись 22%

Основная шкала НДФЛ в России сейчас имеет пять ступеней:

• 13% – для соответствующей части дохода до 2,4 млн рублей в год;
• 15% – для части дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
• 18% – от 5 до 20 млн рублей;
• 20% – от 20 до 50 млн рублей;
• 22% – для части дохода свыше 50 млн рублей.

И вот здесь находится главное слово – «части».

Ставка 22% не означает, что человек, перешедший установленную границу, внезапно платит 22% вообще со всего своего дохода.

Повышенная ставка применяется к соответствующей части налоговой базы.

Поэтому заголовок «всем вкладчикам установят налог 22%» был бы неправильным.

22% от самого вклада никто забирать не собирается

Это второй принципиальный момент.

Налог на вклады – популярное бытовое название, но НДФЛ взимается не с суммы денег, которую человек положил в банк.

Налоговая база возникает из процентного дохода с учётом установленного необлагаемого лимита.

Представим человека, у которого лежит на депозите 1 000 000 рублей.

Это не означает, что налоговая рассматривает весь миллион как его новый доход.

Миллион – его собственные деньги.

Доходом являются проценты, которые банк начислил за использование этих денег.

Поэтому страшная арифметика:

1 000 000 × 22% = 220 000 рублей налога

к обычному банковскому вкладу отношения не имеет. 🙂

Как сейчас рассчитывается налог с процентов по вкладам

Для процентов по банковским вкладам предусмотрен необлагаемый минимум.

Он рассчитывается исходя из 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России на первое число каждого месяца соответствующего года.

Упрощённо формула выглядит так:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка.

И только процентный доход сверх получившегося необлагаемого лимита формирует налоговую базу по установленным правилам.

Само тело вклада налогом на процентный доход не облагается.

Например, человек получил 300 тысяч рублей процентов

Возьмём исключительно условный пример, чтобы понять принцип.

Допустим, рассчитанный для соответствующего года необлагаемый процентный доход составил 200 000 рублей.

А банки суммарно начислили человеку 300 000 рублей процентов.

Тогда потенциально облагаемой оказывается не вся сумма вклада и даже не все 300 тысяч процентов, а:

300 000 – 200 000 = 100 000 рублей.

Дальше уже применяется установленный законодательством порядок налогообложения.

Именно поэтому два человека с одинаковой суммой денег на депозитах могут получить совершенно разный налог.

Всё зависит от ставок по вкладам, размера фактически полученных процентов, необлагаемого лимита и других учитываемых доходов.

Почему тогда предложение Минфина важно

Потому что сейчас для ряда пассивных доходов применяется специальная двухступенчатая шкала.

Для соответствующей налоговой базы используются ставки 13% и 15% в зависимости от её размера.

Предложение Минфина заключается в том, чтобы изменить этот подход и распространить на такие доходы основную пятиступенчатую прогрессивную шкалу.

А она доходит до 22%.

Поэтому для людей с очень высокими доходами налоговая нагрузка действительно потенциально может увеличиться.

Обычный пенсионер с вкладом тоже будет платить 22%?

Само наличие вклада не делает человека плательщиком НДФЛ по максимальной ставке.

Тем более максимальная ступень основной шкалы связана с очень высоким размером налоговой базы.

Поэтому условная ситуация, когда пенсионер положил накопленный миллион рублей на депозит и государство автоматически забрало у него 220 тысяч, – не имеет отношения к предложенному механизму.

Сначала должен возникнуть облагаемый процентный доход.

Затем имеет значение его размер и правила формирования налоговой базы.

А уже потом определяется применяемая ставка.

А если деньги лежат сразу в пяти банках?

Разбить накопления по разным банкам и получить отдельный необлагаемый лимит в каждом не получится.

Налоговая получает сведения о выплаченных процентах от банков и учитывает соответствующий совокупный процентный доход.

То есть схема:

«Положу по миллиону в пять банков – и налоговая ничего не заметит»

не работает. 😄

Банки передают необходимые сведения автоматически.

Нужно ли самому считать проценты и подавать декларацию

Для обычного налогообложения процентных доходов по российским банковским вкладам человеку, как правило, не требуется самостоятельно обходить банки, собирать справки и складывать начисленные проценты на калькуляторе.

Необходимые сведения передаются налоговым органам.

ФНС рассчитывает налог исходя из имеющейся информации и направляет налогоплательщику уведомление.

Это особенно удобно для человека, у которого вклады открыты сразу в нескольких банках.

Почему Минфин вообще хочет изменить систему

Инициатива связана с дальнейшей настройкой прогрессивного налогообложения.

Логика предложения заключается в том, чтобы высокая прогрессивная ставка распространялась не только на определённые активные доходы, но и на ряд пассивных доходов состоятельных граждан.

Именно поэтому в обсуждаемом перечне оказались не только банковские проценты.

Там присутствуют дивиденды, ценные бумаги, имущество и другие источники дохода.

То есть речь идёт о значительно более широкой налоговой инициативе, чем просто «новый налог на вклады».

Когда новые ставки начнут действовать

Вот здесь самое важное. ⚠️

На сегодняшний день нельзя говорить, что с конкретной даты всем вкладчикам уже установили новую ставку до 22%.

Минфин выступил с предложением об изменении налогового законодательства.

Чтобы новый порядок действительно начал применяться, соответствующие поправки должны пройти предусмотренную законодательную процедуру и вступить в силу.

До этого момента действует существующий порядок.

Поэтому снимать деньги с вкладов из-за одного громкого заголовка точно преждевременно.

Что стоит делать вкладчику сейчас

Паниковать и срочно закрывать депозит необходимости нет. Гораздо полезнее следить за тем, какой вариант поправок в итоге будет принят.

Особенно внимательно за изменениями стоит наблюдать людям, которые получают значительные доходы сразу из нескольких источников:

• крупные проценты по депозитам;
• дивиденды;
• доходы от ценных бумаг;
• доходы от продажи имущества;
• другие пассивные доходы.

Именно для высоких налоговых баз переход от специальной шкалы 13–15% к основной прогрессивной шкале способен иметь наиболее заметные последствия.

Самое главное

Минфин действительно предложил распространить основную прогрессивную шкалу НДФЛ на проценты по банковским вкладам и ряд других пассивных доходов.

Верхняя ставка этой шкалы составляет 22%.

Но это вовсе не означает, что каждому россиянину теперь придётся отдавать государству 22% своих банковских накоплений.

Сам вклад налогом на процентный доход не облагается. Речь идёт о процентном доходе сверх установленного необлагаемого уровня, а размер ставки зависит от предусмотренной законом налоговой базы.

Кроме того, на данный момент обсуждаемое изменение – предложение Минфина. Новый порядок должен ещё пройти законодательную процедуру.

Поэтому превращать новость в «с 1 октября у россиян заберут пятую часть вкладов» точно не стоит. 😅

А вот следить за инициативой необходимо: если предложение будет принято, для граждан с крупными процентными и другими пассивными доходами правила действительно могут существенно измениться.