Налог с вкладов и продажи квартир хотят поднять до 22% – Минфин предложил новые ставки НДФЛ

Добрый день! 💰 Налог с вкладов и продажи квартир хотят поднять до 22% – Минфин предложил новые ставки НДФЛ – кого они коснутся?  Положили деньги на вклад, получили проценты, продали квартиру, заработали на акциях или получили дивиденды – всё это может начать сильнее влиять на итоговый НДФЛ.

Минфин предложил серьёзно изменить налогообложение так называемых пассивных доходов россиян. 😳

Главная цифра, которая моментально привлекает внимание, – 22%. Именно столько может составить максимальная ставка НДФЛ для таких доходов, если предложение будет принято.

Но это вовсе не означает, что государство собирается забирать 22% со всех вкладов или с каждой проданной квартиры.

Здесь очень легко перепутать доход, налоговую базу и сами накопления.

Сейчас узнаем, какие доходы хотят включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ, кому действительно может грозить ставка 22%, что произойдёт с банковскими вкладами и придётся ли платить налог после продажи обычной квартиры.

Налог с вкладов и продажи квартир хотят поднять до 22% – Минфин предложил новые ставки НДФЛ – кого они коснутся?

Что предложил Минфин

24 сентября Минфин России внёс в правительство бюджетный пакет законопроектов на 2027–2029 годы.

Среди предложений – изменение порядка налогообложения пассивных доходов физических лиц.

Сейчас многие такие доходы облагаются отдельно по ставкам 13% и 15%.

Минфин предлагает включить их в основную налоговую базу и применять общую прогрессивную шкалу:

• 13%;
• 15%;
• 18%;
• 20%;
• 22%.

Таким образом, максимальная ставка для соответствующей части дохода сможет достигать 22%.

Но ключевые слова здесь – «для соответствующей части дохода».

Это не налог 22% для каждого вкладчика.

Какие доходы хотят включить в новую систему

Список довольно большой.

Минфин предлагает включить в основную налоговую базу доходы:

• от дивидендов и другого долевого участия;
• в виде процентов по банковским вкладам;
• от операций с ценными бумагами;
• от операций с цифровыми правами;
• от продажи имущества;
• от продажи долей участия;
• по некоторым договорам страхования;
• от определённых видов дарения.

То есть изменение потенциально затрагивает не какую-то узкую категорию профессиональных биржевых трейдеров.

В перечне находится обычный банковский вклад и продажа имущества – операции, с которыми сталкиваются миллионы россиян.

Получается, со вклада заберут 22%?

Нет.

И это самое важное заблуждение, которое может возникнуть после заголовков о новом налоге.

Налог на проценты по банковским вкладам – это не налог на сам вклад.

Представим, что человек положил в банк:

1 000 000 рублей.

Этот миллион не становится доходом только потому, что лежит в банке.

Если банк за год начислил 150 000 рублей процентов, именно процентный доход участвует в налоговых расчётах.

Но и с этих 150 тысяч НДФЛ может взиматься не полностью.

Необлагаемая сумма по процентам сохраняется

Для процентов по банковским вкладам действует специальный механизм.

Налогом облагается не весь процентный доход, а его часть сверх установленного необлагаемого лимита.

Он рассчитывается исходя из:

1 млн рублей × максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую на первое число каждого месяца соответствующего года.

Поэтому само наличие вклада автоматически не означает возникновение НДФЛ.

Можно получить проценты и вообще не заплатить с них налог, если доход не превысил соответствующий необлагаемый порог.

Предложение Минфина касается прежде всего ставки налога на ту часть дохода, которая уже является налогооблагаемой.

Почему тогда все говорят о 22%

Потому что сейчас пассивные доходы имеют более мягкую отдельную шкалу – максимум 15%.

Минфин хочет приблизить их налогообложение к основной прогрессивной системе.

А там максимальная ставка составляет 22%.

Однако прогрессивная шкала работает ступенчато.

Она устроена не по принципу:

«Заработал на рубль больше – теперь со всех денег плати 22%».

Повышенная ставка применяется только к части налоговой базы, превышающей соответствующий порог.

Иначе один дополнительный рубль дохода мог бы внезапно стоить человеку сотни тысяч рублей налога.

Даже налоговая математика до такого аттракциона щедрости пока не дошла. 😄

Как сейчас выглядит основная прогрессивная шкала

Для большинства доходов основная шкала НДФЛ предусматривает следующие ставки:

• 13% – для части дохода до 2,4 млн рублей в год;
• 15% – для части от 2,4 до 5 млн рублей;
• 18% – для части от 5 до 20 млн рублей;
• 20% – для части от 20 до 50 млн рублей;
• 22% – для части дохода свыше 50 млн рублей.

Именно эту систему Минфин предлагает распространить и на соответствующие пассивные доходы.

Поэтому ставка 22% прежде всего связана с очень высокими доходами.

Например, человек получил 100 тысяч рублей процентов – налог станет 22 тысячи?

Нет.

Во-первых, сначала необходимо определить, превышает ли процентный доход необлагаемый лимит.

Во-вторых, если появляется налоговая база, ставка зависит от положения человека в прогрессивной шкале.

Поэтому формула:

«получил 100 000 рублей процентов × 22% = отдал 22 000 рублей»

для обычного вкладчика неправильная.

Тем более нельзя умножать на 22% сам размер банковского вклада.

Если на депозите лежат 2 млн рублей, государство не собирается просто забрать из них 440 тысяч.

Налог касается дохода, а не лежащего в банке капитала.

Что изменится при продаже квартиры

Вот здесь тема становится ещё интереснее.

Доходы от продажи имущества тоже предлагается включить в основную прогрессивную налоговую базу.

Но это не отменяет существующие случаи освобождения от НДФЛ.

Например, при продаже недвижимости большое значение имеет минимальный срок владения.

В зависимости от обстоятельств он может составлять три или пять лет.

Если условия освобождения выполнены, продажа недвижимости может вообще не облагаться НДФЛ.

И предложение о ставке до 22% само по себе не означает:

«Продал квартиру – отдай государству 22% её стоимости».

Это было бы совершенно неверным толкованием.

Если налог при продаже всё-таки возникает

Даже тогда налог обычно не рассчитывается просто со всей цены квартиры.

Налоговую базу можно уменьшать предусмотренными законом способами.

Например, могут учитываться документально подтверждённые расходы на приобретение недвижимости.

Условно:

человек купил квартиру за 7 млн рублей, а затем продал её за 8 млн рублей до истечения минимального срока владения.

При наличии необходимых документов вопрос налогообложения связан не просто со всеми 8 миллионами.

Именно поэтому заголовок:

«Продали квартиру за 10 млн – заплатите государству 2,2 млн»

далеко не всегда имеет отношение к реальности.

А если квартира находилась в собственности много лет

Если выполнен минимальный срок владения и остальные условия освобождения, НДФЛ с продажи может вообще отсутствовать.

То есть пенсионер, который продаёт квартиру, принадлежавшую ему двадцать лет, не превращается автоматически в плательщика 22-процентного налога только из-за предложения Минфина.

Для большинства обычных сделок срок владения недвижимостью по-прежнему остаётся одним из ключевых вопросов.

Что будет с дивидендами

Вот здесь изменение может оказаться особенно заметным для состоятельных инвесторов.

Сейчас для дивидендов и ряда других пассивных доходов действует отдельный порядок со ставками 13% и 15%.

Если их включат в общую пятиступенчатую шкалу, для высоких доходов появятся ставки:

18%, 20% и 22%.

Поэтому чем больше инвестиционный доход человека, тем существеннее может оказаться разница.

Акции и облигации тоже попадут под изменения?

Предложение охватывает доходы от операций с ценными бумагами.

То есть оно непосредственно касается инвестиционной сферы.

Однако инвесторам опять же нельзя просто брать стоимость своего брокерского счёта и умножать её на 22%.

Наличие акций стоимостью миллион рублей не означает миллион рублей налогооблагаемого дохода.

Для налога имеют значение конкретные операции, полученный финансовый результат, предусмотренные вычеты и особенности конкретного инструмента.

Зачем Минфин хочет изменить систему

Официальная логика – унификация налогообложения доходов граждан.

Сейчас получается, что трудовой доход человека может попадать под пятиступенчатую прогрессивную шкалу вплоть до 22%, а отдельные пассивные доходы облагаются по более узкой шкале 13–15%.

Минфин предлагает сократить эту разницу.

То есть с точки зрения ведомства одинаковый уровень совокупных доходов должен облагаться более сопоставимо независимо от того, заработаны деньги зарплатой или получены, например, в форме дивидендов и процентов.

Сколько россиян это может затронуть

По оценке Минфина, изменения могут непосредственно затронуть около 4 млн человек.

Это не более примерно 6% граждан, имеющих налогооблагаемые доходы.

Получается важный нюанс.

Тема выглядит максимально массовой, потому что вклады и недвижимость есть у огромного количества россиян.

Но максимальные ставки затронут далеко не каждого владельца банковского депозита или квартиры.

Основной эффект прогрессивной шкалы приходится на людей с более высокими доходами.

Что будет с обычным вкладчиком

Для большинства вкладчиков нужно смотреть сразу на три вещи:

• сколько процентов фактически получено за год;
• какая часть процентного дохода превышает необлагаемый лимит;
• в какой диапазон прогрессивной шкалы попадает соответствующая налоговая база.

Поэтому человек с относительно небольшим депозитом вполне может вообще не почувствовать предлагаемое изменение.

А вот при крупных вкладах и больших совокупных доходах разница между нынешними 15% и потенциальными 18–22% становится уже существенной.

Стоит ли из-за этого закрывать вклад

Само по себе сегодняшнее предложение – точно не повод бежать в банк и досрочно снимать деньги.

Во-первых, речь пока идёт о законопроекте.

Во-вторых, даже если изменения примут, нужно считать конкретную налоговую нагрузку.

В-третьих, досрочное закрытие вклада может привести к потере начисленных процентов.

Получить меньше процентов ради того, чтобы не заплатить налог с большей суммы процентов, – финансовая стратегия примерно из серии «сломал холодильник, чтобы экономить электричество». 😄

Это уже закон?

Нет.

На 24 сентября 2026 года речь идёт о предложении Минфина в составе бюджетного пакета законопроектов на 2027–2029 годы.

Пакет внесён в правительство.

Документы должны пройти предусмотренную процедуру рассмотрения.

Поэтому формулировка:

«В России уже повысили налог на вклады до 22%»

сейчас неправильная.

Корректно говорить:

Минфин предложил распространить прогрессивную шкалу НДФЛ до 22% на пассивные доходы.

Окончательные параметры нужно будет оценивать после принятия соответствующих поправок.

Самое главное

Минфин действительно предложил серьёзно изменить налогообложение пассивных доходов россиян.

Под основную прогрессивную шкалу НДФЛ от 13% до 22% хотят включить:

• проценты по банковским вкладам;
• дивиденды;
• доходы от ценных бумаг;
• доходы от продажи имущества;
• операции с долями;
• некоторые страховые выплаты;
• отдельные доходы от дарения.

Сейчас для многих таких доходов максимальная ставка составляет 15%.

Но главное – 22% не будут автоматически брать со всех вкладов, квартир или инвестиций.

У вкладов сохраняется механизм необлагаемого процентного дохода. При продаже недвижимости продолжают иметь значение минимальный срок владения, расходы и другие предусмотренные законом правила. А сама прогрессивная ставка применяется ступенчато.

И пока это ещё предложение, а не действующий новый порядок.

Поэтому вытаскивать деньги из банка, срочно продавать акции и выставлять квартиру на продажу сегодня вечером точно не требуется. 🙂

А вот следить за законопроектом стоит внимательно – если его примут, для россиян с крупными вкладами, инвестиционными доходами и дорогими сделками разница между нынешними 15% и максимальными 22% уже может измеряться очень серьёзными суммами. 💰