Налог на банковские вклады хотят изменить с 2027 года – почему банки начнут удерживать 13% и кому придётся доплачивать?

Добрый день, дорогие домоседы! 💰 Налог на банковские вклады хотят изменить с 2027 года – почему банки начнут удерживать 13% и кому придётся доплачивать? Представьте: вы открыли вклад, рассчитываете получить проценты, а при очередном начислении обнаруживаете, что часть заработанных денег уже удержана банком. Никакого отдельного уведомления об оплате налога вы не ждали, но деньги на руки поступили не полностью. Неужели теперь так будет со всеми вкладами?

13 ноября 2026 года Министерство финансов России сообщило о предложении изменить порядок удержания налога с процентов по банковским депозитам. Согласно инициативе, уже с 1 января 2027 года банки могут начать самостоятельно рассчитывать и удерживать НДФЛ по ставке 13%, а налоговая служба будет заниматься дополнительными начислениями по итогам года.

Новость особенно важна для тех, кто хранит сбережения на депозитах, распределяет деньги между несколькими банками или регулярно перекладывает накопления с одного вклада на другой. Ведь меняется не только порядок расчётов, но и момент, когда человек фактически расстаётся с частью процентного дохода.

Однако главное нужно уточнить сразу: налог собираются удерживать не со всей суммы вклада, а с облагаемой части заработанных процентов. Кроме того, новые правила пока остаются законопроектом.

Разберёмся, что предложил Минфин, кому грозит дополнительный налог, как будут учитывать необлагаемый минимум и почему даже при удержании 13% банком некоторым вкладчикам позднее может прийти уведомление от ФНС.

Налог на банковские вклады хотят изменить с 2027 года – почему банки начнут удерживать 13% и кому придётся доплачивать?

Что именно предложил Минфин 13 ноября

Правительство подготовило изменения в Налоговый кодекс, предусматривающие новый порядок налогообложения процентных доходов по банковским вкладам. Законопроект уже прошёл первое чтение, а теперь Минфин предложил уточнить его ко второму.

Первоначально предполагалось, что с 2027 года банки станут налоговыми агентами и начнут удерживать НДФЛ с процентов, учитывая прогрессивную шкалу налогообложения.

Но представители банковского сообщества обратили внимание на технические сложности. Для правильного расчёта налога необходимо учитывать не только доходы конкретного клиента в одном банке, но и сведения, которые отдельная кредитная организация может не видеть.

Поэтому Минфин предложил переходный механизм. В течение 2027 года банки будут применять ставку 13%, а дополнительную сумму налога при необходимости рассчитает Федеральная налоговая служба.

То есть банки хотят обязать удерживать основную часть налога сразу, но окончательный расчёт для вкладчиков с высокими доходами останется за ФНС.

Такой подход должен дать кредитным организациям дополнительное время для подготовки программного обеспечения и изменения внутренних расчётных систем.

Почему банк будет удерживать налог самостоятельно

Сейчас механизм выглядит иначе. Банки передают налоговой сведения о выплаченных процентах, после чего ФНС рассчитывает налог и направляет гражданину соответствующее уведомление.

Например, человек получил проценты по вкладам в течение 2026 года. Если возникла обязанность уплатить НДФЛ, соответствующий налог рассчитывается по итогам года и уплачивается в следующем году в установленный срок.

В новой модели предполагается перенести значительную часть этой работы на банки. При выплате облагаемых процентов кредитная организация будет самостоятельно исчислять и удерживать налог.

Для вкладчика это означает, что сумма фактически полученного процентного дохода может сразу уменьшаться на размер удержанного НДФЛ.

Но это не дополнительный налог поверх существующего. Речь идёт прежде всего об изменении порядка его уплаты.

Вместо того чтобы получать весь процентный доход, а затем самостоятельно перечислять рассчитанную ФНС сумму, человек будет получать деньги с учётом удержания банком.

Налог будут брать со всей суммы вклада?

Нет. Это одно из самых распространённых заблуждений, которое возникает при обсуждении налогообложения банковских депозитов.

Предположим, человек положил на вклад 800 тысяч рублей. Через год банк начислил ему проценты. Само наличие на счёте 800 тысяч рублей не означает, что государство собирается удержать с этой суммы 13%.

Налоговые правила относятся к процентному доходу, причём с учётом предусмотренного законодательством необлагаемого минимума.

Основная сумма сбережений не становится объектом НДФЛ только потому, что деньги лежат на банковском депозите.

Если вкладчик получает обратно собственные 800 тысяч рублей, это не означает возникновения дохода в размере 800 тысяч. Доходом по депозиту являются начисленные проценты.

Поэтому заголовки о том, что с 2027 года государство якобы заберёт 13% всех банковских накоплений, не соответствуют содержанию инициативы.

Как рассчитывается необлагаемая сумма процентов

В действующем механизме налогообложения вкладов предусмотрен необлагаемый минимум процентного дохода. Он зависит от ключевой ставки Банка России.

Для расчёта используется произведение одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки, определённого по установленным правилам за соответствующий год.

Например, если применяемое для расчёта значение ставки составляет 16%, необлагаемый минимум равен 160 тысячам рублей.

Это означает, что при процентном доходе в 120 тысяч рублей за год налоговая база по общему правилу не возникает. А если человек заработал 200 тысяч рублей процентов, облагаемая часть при таком условном минимуме составит 40 тысяч рублей.

Важно: 160 тысяч рублей в этом примере – условная величина для объяснения расчёта, а не заранее установленный необлагаемый минимум на 2027 год.

В обсуждаемом пакете поправок также предлагается изменить период, за который учитывается ключевая ставка при определении необлагаемой суммы. Поэтому окончательный порядок расчёта необходимо будет проверять по принятой редакции закона.

Пример: сколько налога удержат с процентов

Допустим, за год человек получил 250 тысяч рублей процентов по банковским вкладам. Предположим также, что применяемый необлагаемый минимум составляет 160 тысяч рублей.

Тогда налогооблагаемый процентный доход будет равен 90 тысячам рублей.

При ставке 13% сумма налога составит 11 700 рублей. Именно столько в итоге придётся перечислить в бюджет при выполнении указанных условий.

Но если процентный доход составил только 140 тысяч рублей, а необлагаемый минимум равен 160 тысячам, налоговая база по этому виду дохода не возникает.

Таким образом, ставка 13% не означает, что с каждого начисленного рубля процентов обязательно удержат 13 копеек.

Всё зависит от установленного порядка применения необлагаемого минимума, совокупного дохода и других предусмотренных законом обстоятельств.

Кому придётся платить больше 13 процентов

Это наиболее интересная часть новой инициативы. Минфин предлагает временно разрешить банкам применять единую ставку 13%, даже если окончательный налог для отдельных вкладчиков должен рассчитываться по более высокой ставке.

Сейчас процентные доходы по вкладам облагаются по специальной шкале. В рассматриваемом законопроекте предлагается распространить на соответствующие доходы более широкую прогрессию.

При этом порог в 2,4 миллиона рублей относится к налоговой базе, учитываемой по предусмотренным правилам, а не к сумме денег, лежащих на депозитах.

Например, вкладчик может хранить в банках несколько миллионов рублей, но получать процентный доход значительно меньше указанного порога. Сам размер вклада ещё не означает автоматического применения повышенной ставки.

Повышенный налог связан с величиной облагаемого дохода, а не просто с наличием крупных накоплений.

Если соответствующий доход превысит установленный порог, ФНС по итогам налогового периода сможет рассчитать дополнительную сумму налога с учётом принятой прогрессивной шкалы.

Какие ставки предлагают применять к высоким доходам

В рассматриваемом варианте прогрессивного налогообложения предусмотрены несколько уровней ставок. Они зависят от размера соответствующей налоговой базы за год.

• 13% – для дохода в пределах 2,4 миллиона рублей.
• 15% – для части дохода от 2,4 до 5 миллионов рублей.
• 18% – для части дохода от 5 до 20 миллионов рублей.
• 20% – для части дохода от 20 до 50 миллионов рублей.
• 22% – для части дохода свыше 50 миллионов рублей.

Здесь важно понимать принцип прогрессивной шкалы. Повышенная ставка применяется к соответствующей части дохода, а не автоматически ко всей сумме с первого рубля.

Например, если налогооблагаемый доход составляет 3 миллиона рублей, это не означает, что все 3 миллиона должны облагаться по ставке 15%.

При такой шкале первые 2,4 миллиона рублей облагаются по ставке 13%, а повышенная ставка применяется к сумме превышения.

Именно дополнительную разницу при необходимости и предполагается рассчитывать налоговой службе после завершения 2027 года.

Что будет, если вклады открыты в нескольких банках

Представим, что у человека есть депозит в одном банке, накопительный счёт во втором и ещё один вклад в третьем. Каждый банк видит собственные операции клиента, но не обладает полной информацией обо всех его сбережениях.

При этом необлагаемый минимум по процентным доходам не предоставляется отдельно в полном размере на каждый банк. Налог рассчитывается с учётом предусмотренной законом совокупной базы.

Именно здесь возникает одна из технических сложностей нового механизма.

В предложенной модели каждый банк будет рассчитывать удержание на основании доступной ему информации и установленных правил. Затем ФНС сможет сопоставить сведения от разных кредитных организаций.

Если выяснится, что общая сумма облагаемых процентов больше той, с которой банки удержали налог, может возникнуть необходимость доплаты.

Разделение денег между несколькими банками не создаёт несколько независимых необлагаемых минимумов.

Поэтому открытие пяти вкладов в разных организациях само по себе не позволяет законно увеличить необлагаемую сумму процентов в пять раз.

Могут ли пенсионеры не платить налог на вклады

Пенсионеры нередко используют банковские депозиты для сохранения накоплений. Поэтому любое изменение правил налогообложения вызывает у них особое беспокойство.

Но отдельного всеобщего освобождения пенсионеров от НДФЛ с процентов по банковским вкладам действующее законодательство не предусматривает.

При этом пенсионеры, как и другие граждане, пользуются предусмотренным законом необлагаемым минимумом.

Например, если пожилой человек получает процентный доход ниже соответствующей необлагаемой суммы, налоговая база по общему правилу не возникает.

Если же доход превышает установленный минимум, возраст и пенсионный статус сами по себе не освобождают от налога.

Пенсия как социальная выплата и проценты по банковскому вкладу – разные виды поступлений с различными правилами налогообложения.

Поэтому утверждение, будто все пенсионеры автоматически освобождены от налога на проценты, неправильно.

А если проценты каждый месяц прибавляются к вкладу

Многие выбирают депозиты с капитализацией процентов. В этом случае начисленный доход не перечисляется на отдельную карту, а прибавляется к сумме вклада.

Возникает закономерный вопрос: если деньги фактически не снимались, нужно ли учитывать такие проценты при расчёте налога?

Да, особенности выплаты и капитализации процентов имеют значение для определения момента получения дохода, но само по себе оставление процентов на вкладе не гарантирует освобождения от налогообложения.

В новой модели порядок удержания НДФЛ при капитализации будет особенно важен, поскольку банк должен будет учитывать предусмотренные законом моменты выплаты дохода.

Поэтому вкладчикам стоит обращать внимание не только на объявленную процентную ставку, но и на условия начисления, капитализации и выплаты процентов.

После принятия окончательных правил банки должны будут объяснить клиентам, как именно будет происходить удержание налога по конкретным депозитным продуктам.

Почему налоговая может прислать уведомление, даже если банк уже удержал деньги

Это один из ключевых вопросов будущего переходного периода. Человек может увидеть, что банк уже удержал НДФЛ, и решить, что все обязательства перед бюджетом исполнены.

Но Минфин предлагает оставить за ФНС право окончательного расчёта налога по итогам года.

Допустим, у вкладчика несколько депозитов в разных банках, а совокупный процентный доход оказался достаточно высоким для применения повышенной ставки.

В течение года банки удерживали налог по ставке 13%. После завершения налогового периода ФНС рассчитала окончательную сумму и обнаружила, что необходимо доплатить разницу.

В таком случае гражданину может поступить налоговое уведомление.

Это не означает, что налог взимают дважды с одного и того же дохода. Речь идёт о доплате разницы между уже удержанной суммой и окончательным обязательством.

Однако конкретный механизм расчёта и уведомлений будет зависеть от окончательной редакции принятого закона.

Станет ли невыгодно хранить деньги в банке

Само изменение порядка удержания налога не означает, что банковские вклады автоматически становятся невыгодными.

Доходность депозита зависит от процентной ставки, срока размещения денег, условий досрочного снятия и инфляции. Налогообложение влияет на итоговую сумму, которую человек получает после выполнения обязательств перед бюджетом.

Например, два банка могут предлагать одинаковую ставку, но разные условия выплаты процентов. В одном случае доход перечисляется ежемесячно, в другом – в конце срока, а в третьем предусмотрена капитализация.

Для оценки реальной выгоды необходимо учитывать все эти особенности.

Сравнивать вклады лучше по ожидаемой доходности после налогов, а не только по крупной рекламной цифре.

При этом не следует забывать о системе страхования вкладов и установленных лимитах страхового возмещения. Налоговые изменения никак не отменяют необходимость оценивать надёжность размещения сбережений.

Когда новые правила могут вступить в силу

Согласно предложению Минфина, переходный механизм должен заработать с 1 января 2027 года.

В течение следующего года банки смогут применять ставку 13% при удержании налога с облагаемого процентного дохода. Дополнительные начисления по прогрессивной шкале предполагается проводить через ФНС по итогам налогового периода.

До конца 2027 года кредитным организациям планируют предоставить время для доработки информационных систем.

Но здесь есть важная оговорка. По состоянию на 14 ноября 2026 года соответствующие поправки ещё не стали действующим законом.

Следовательно, говорить о том, что новый порядок уже окончательно утверждён, преждевременно.

Точные условия перехода будут зависеть от результатов дальнейшего рассмотрения законопроекта и официального опубликования принятого закона.

Что вкладчикам стоит проверить заранее

Пока нет необходимости срочно закрывать депозиты или переводить деньги в наличные из-за обсуждаемой инициативы. Но полезно заранее разобраться, сколько процентов приносят ваши сбережения.

Если деньги размещены в нескольких банках, стоит оценить совокупный процентный доход за календарный год. При этом важно учитывать, что налоговые правила могут распространяться не только на классические срочные вклады, но и на определённые банковские счета.

Также следует проверить условия капитализации и сроки выплаты процентов. Они могут влиять на то, к какому налоговому периоду относится соответствующий доход.

Если банк начнёт удерживать НДФЛ самостоятельно, полезно будет внимательно изучать выписки и сведения о начисленных процентах.

Особенно важно не путать удержанный банком налог с окончательной суммой обязательств, если у человека несколько источников соответствующего дохода.

А при получении уведомления от ФНС следует проверять его через официальные сервисы налоговой службы, а не по случайным ссылкам из сообщений.

Что на самом деле изменится для владельцев вкладов

Минфин предложил новый порядок уплаты НДФЛ с процентных доходов по банковским депозитам. Основная идея заключается в том, чтобы с 2027 года банки самостоятельно удерживали налог по ставке 13%, а ФНС при необходимости рассчитывала доплату по прогрессивной шкале.

Для большинства вкладчиков главным изменением может стать сам момент уплаты налога. Вместо отдельного платежа по итогам года часть НДФЛ предполагается удерживать непосредственно при выплате облагаемого процентного дохода.

При этом необлагаемый минимум сохраняет принципиальное значение. Налог относится не к сумме сбережений, а к соответствующему процентному доходу сверх предусмотренного законом освобождения.

Главное – с 2027 года хотят изменить порядок удержания налога, а не ввести новый сбор со всех денег, лежащих на банковских счетах.

Окончательные правила ещё предстоит утвердить. Поэтому владельцам депозитов разумнее следить за принятием закона и заранее оценивать свои процентные доходы, чем принимать поспешные решения из-за громких заголовков.

А как вы относитесь к тому, что банки могут начать удерживать налог самостоятельно? Удобнее, когда всё рассчитывается автоматически, или предпочли бы получать проценты полностью и платить налог отдельно по уведомлению ФНС? Поделитесь мнением в комментариях! 😊

Удачи всем!