Положили деньги на вклад – готовьтесь к новым налогам – ставку хотят поднять до 22% – кого это реально коснётся?

Добрый день! 💰 Положили деньги на вклад – готовьтесь к новым налогам – ставку хотят поднять до 22% – кого это реально коснётся? Ещё недавно банковский вклад казался одним из самых понятных способов сохранить деньги.

Положил миллион под хороший процент, дождался начисления дохода – и никаких тебе свечей на бирже, графиков и нервного вопроса в три часа ночи: «А почему оно опять упало?» 😅

Но теперь вокруг вкладов появилась новая причина для волнения. Минфин предложил изменить налогообложение так называемых пассивных доходов граждан. И самая громкая цифра здесь – 22% НДФЛ.

Увидев такой заголовок, легко решить, что государство собирается забирать почти четверть процентов по каждому депозиту. Однако всё не настолько просто.

22% не собираются автоматически удерживать со всех вкладчиков. Более того, налогом по-прежнему облагается не сама сумма вклада и даже не обязательно весь полученный процентный доход.

Попробуем спокойно разобраться, что именно предлагает Минфин, кого могут затронуть изменения и действительно ли обычному вкладчику пора доставать калькулятор. 🧮

Положили деньги на вклад – готовьтесь к новым налогам – ставку хотят поднять до 22% – кого это реально коснётся?

Что предложил Минфин

Сейчас для ряда пассивных доходов действует отдельный порядок налогообложения.

К ним относятся, в частности:

• проценты по банковским вкладам;
• дивиденды;
• некоторые доходы от операций с ценными бумагами;
• доходы от продажи определённого имущества;
• некоторые страховые выплаты;
• ряд других доходов, предусмотренных законодательством.

Для соответствующей налоговой базы сейчас применяется шкала со ставками 13% и 15%.

Минфин предлагает изменить этот механизм и распространить на такие доходы общую прогрессивную шкалу НДФЛ – от 13% до 22%.

Именно отсюда появились громкие заголовки о том, что налог на вклады может вырасти до 22%. 📈

Но между словами «может достигать 22%» и «всем вкладчикам установят налог 22%» – огромная разница.

Какая шкала НДФЛ действует сейчас

Общая прогрессивная шкала предусматривает несколько ставок.

13% применяется к соответствующей части налоговой базы до 2,4 млн рублей в год.

Далее ставки постепенно повышаются:

• 15% – для части дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
• 18% – от 5 до 20 млн рублей;
• 20% – от 20 до 50 млн рублей;
• 22% – с части дохода свыше 50 млн рублей.

И здесь находится главный нюанс, который теряется в громких заголовках.

Максимальные 22% – это ставка для соответствующей части очень большого дохода, а не новый единый налог для каждого российского вкладчика.

Поэтому человек, у которого лежит 300 тысяч рублей на депозите, не проснётся однажды утром с сообщением банка: «Поздравляем, теперь отдайте нам 22%». 🙂

Сам вклад налогом не облагается

Это тоже важно подчеркнуть.

Допустим, человек положил в банк 1 миллион рублей.

Сам этот миллион налогом на доход по вкладам не облагается.

Налог рассчитывается исходя из процентного дохода, полученного человеком, причём действует необлагаемый лимит.

Поэтому утверждение «теперь с миллиона на вкладе заберут 220 тысяч рублей» совершенно неверно. ❌

Как работает необлагаемый лимит

У налога на проценты по банковским вкладам существует важная льгота.

Необлагаемая сумма процентного дохода рассчитывается исходя из 1 миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России на первое число каждого месяца соответствующего года.

Упрощённо формула выглядит так:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка.

И налог появляется только с той части процентного дохода, которая превысила рассчитанный лимит.

Например, представим исключительно для наглядности, что максимальная ключевая ставка, используемая при расчёте, составила бы 15%.

Тогда необлагаемый процентный доход был бы:

1 000 000 × 15% = 150 000 рублей.

Если человек получил за год 120 тысяч рублей процентов – налогооблагаемого превышения по этому примеру вообще не возникло бы.

Если получил 200 тысяч – налог рассчитывался бы уже не со всех 200 тысяч, а с суммы сверх лимита.

Конкретный лимит зависит от ключевой ставки соответствующего года.

А если вкладов несколько?

Вот здесь иногда возникает неприятный сюрприз. 😬

Лимит не выдаётся отдельно на каждый депозит.

Если у человека есть вклады сразу в нескольких банках, процентные доходы учитываются в совокупности при определении налоговой базы.

Например, нельзя открыть пять вкладов в пяти банках и рассчитывать получить пять отдельных необлагаемых лимитов.

Было бы удобно, конечно. Но налоговая математика такой аттракцион щедрости не предусматривает. 😄

Кого тогда действительно может заинтересовать ставка 22%

Прежде всего людей с очень крупными доходами.

По действующей общей прогрессивной шкале максимальная ставка 22% связана с частью соответствующей налоговой базы свыше 50 млн рублей.

Поэтому главный смысл предложения Минфина не в том, что «всем пенсионерам и вкладчикам повысили налог с 13 до 22%».

Речь идёт о возможности применения более широкой прогрессивной шкалы к пассивным доходам.

Минфин оценивал число потенциально затронутых изменением налогоплательщиков примерно в 4 миллиона человек – около 6% граждан, имеющих налогооблагаемые доходы.

Например, человек получил 300 тысяч рублей процентов – сколько заберут?

Без знания параметров конкретного налогового периода назвать точную сумму нельзя.

Нужно знать как минимум:

• сколько процентов человек получил по всем своим вкладам;
• каким будет необлагаемый лимит;
• какие ещё соответствующие доходы входят в конкретную налоговую базу;
• какая ставка применяется к соответствующей части этой базы.

Именно поэтому схема «получил 300 тысяч процентов × 22% = отдал 66 тысяч» в большинстве бытовых примеров будет неправильной.

Сначала определяется необлагаемая часть процентного дохода, затем налоговая база и только после этого рассчитывается НДФЛ.

Что будет с пенсионерами

Отдельной общей льготы по налогу на проценты банковских вкладов исключительно из-за статуса пенсионера нет.

То есть сам факт выхода на пенсию не означает автоматического освобождения от такого НДФЛ.

Но пенсионер, как и любой другой вкладчик, пользуется общим необлагаемым лимитом процентного дохода.

Поэтому небольшой депозит совсем не означает, что человеку обязательно придётся платить налог.

Нужно ли самому считать проценты всех банков

Обычно человеку не приходится бегать с калькулятором между банками и собирать справки в толстую папку. 📚

Банки передают необходимые сведения налоговым органам.

На основании полученной информации определяется соответствующий доход и рассчитывается налог.

Но самостоятельно проверить расчёт всё равно полезно, особенно если депозитов несколько или в течение года крупные суммы перекладывались между банками.

Причём здесь дивиденды и продажа имущества

Предложение значительно шире одного банковского вклада.

Обсуждаемое изменение касается ряда доходов, для которых сейчас действует специальная двухступенчатая шкала.

Поэтому потенциально речь может идти также о:

• дивидендах;
• доходах от операций с ценными бумагами;
• некоторых доходах от продажи имущества;
• доходах от цифровых финансовых активов и цифровых прав;
• некоторых страховых выплатах;
• ряде других предусмотренных законом случаев.

Для человека с крупным инвестиционным капиталом последствия поэтому могут оказаться заметнее, чем для обычного владельца одного банковского депозита.

Когда всё это заработает

И вот здесь самое важное предупреждение. ⚠️

На момент подготовки материала речь идёт о предложенных изменениях, а не о правиле, которое уже автоматически применяется ко всем вкладчикам.

Налоговые поправки должны пройти предусмотренную законодательную процедуру.

Поэтому заголовки в духе «с россиян уже начали брать 22% по вкладам» сейчас вводят читателя в заблуждение.

Следить нужно прежде всего за окончательной редакцией закона и датой вступления соответствующих норм в силу.

Стоит ли из-за этого закрывать вклад

Только из-за страшной цифры 22% – оснований для паники нет.

Вклад по-прежнему нужно оценивать прежде всего по его реальной доходности, ставке банка, сроку, условиям досрочного снятия, инфляции и налогам, которые возникают именно в Вашей ситуации.

Тем более максимальная ставка прогрессивной шкалы не превращается автоматически в налог 22% со всех процентов по депозиту.

Закрыть выгодный вклад из-за неправильно понятого заголовка, потерять начисленные проценты, а потом обнаружить, что налоговая нагрузка была совсем другой – вот это уже финансовый сюжет с неожиданной концовкой. 😅

Что стоит запомнить

Самое главное можно свести к нескольким пунктам:

• Минфин предложил распространить общую прогрессивную шкалу НДФЛ до 22% на ряд пассивных доходов;
• в их число входят в том числе проценты по банковским вкладам и дивиденды;
• 22% не станут единой ставкой для каждого вкладчика;
• сама сумма денег, лежащая на депозите, таким налогом не облагается;
• для процентного дохода по вкладам существует необлагаемый лимит;
• проценты по вкладам человека в разных банках учитываются совместно;
• максимальная ставка общей шкалы относится к соответствующей части очень крупной налоговой базы;
• пока речь идёт о предлагаемых изменениях, поэтому окончательные условия нужно смотреть после принятия законодательства.

Так что заголовок «налог на вклады станет 22%» звучит значительно страшнее реального механизма.

Для большинства обычных вкладчиков главным вопросом остаётся не максимальная ставка шкалы, а сколько процентов они заработали за год, каким оказался необлагаемый лимит и какая часть дохода в итоге действительно попала под налог. 💰

А вот людям с крупными депозитами, инвестициями и другими пассивными доходами за дальнейшей судьбой поправок уже стоит следить особенно внимательно. 👀

Всем удачи! 🍀