Проценты по вкладу будут приходить уже за вычетом налога – банки хотят обязать сразу удерживать НДФЛ – что изменится для вкладчиков?

Добрый день! 💰 Проценты по вкладу будут приходить уже за вычетом налога – банки хотят обязать сразу удерживать НДФЛ – что изменится для вкладчиков? Представьте: положили деньги на вклад, целый год гордо наблюдали, как банк начисляет проценты, уже мысленно поделили заработанное между новым холодильником, отпуском и стратегическим запасом гречки – а в день выплаты на счёт приходит меньше ожидаемого. 😳

Нет, банк не перепутал калькулятор и не решил оставить себе деньги «на чай». В России предложили серьёзно изменить сам порядок уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам: налог хотят удерживать непосредственно при выплате процентного дохода.

Правительство внесло соответствующий законопроект в Госдуму. Сейчас схема другая: банк выплачивает человеку проценты полностью, сообщает сведения налоговой, ФНС складывает данные по вкладам и затем при необходимости присылает налоговое уведомление.

Если закон примут, значительную часть этой работы перенесут на банки. Причём изменение порядка удержания – не единственная новость. Предлагается также изменить расчёт необлагаемого лимита и включить проценты по вкладам в общую прогрессивную шкалу НДФЛ.

Но сразу успокоим всех, кто уже посмотрел на свои 100 000 рублей на накопительном счёте и приготовился прощаться с 13 000: налог берут не с самой суммы вклада. Речь идёт о процентном доходе и только с учётом предусмотренного необлагаемого лимита.

Сейчас подробно разберёмся, что именно хотят поменять, когда банк сможет начать удерживать налог, почему ФНС всё равно останется в этой схеме, как будет учитываться несколько вкладов в разных банках и действительно ли некоторым вкладчикам грозит ставка до 22%.

Проценты по вкладу будут приходить уже за вычетом налога – банки хотят обязать сразу удерживать НДФЛ – что изменится для вкладчиков?

Что именно предложило правительство

Главное изменение можно объяснить буквально одной фразой:

банк хотят превратить в налогового агента по НДФЛ с процентов по вкладам.

То есть схема должна стать похожей на ту, с которой многие россияне хорошо знакомы по зарплате.

Работодатель начисляет работнику зарплату, рассчитывает НДФЛ, удерживает его и перечисляет государству.

Человек получает уже сумму после удержания налога.

С процентами по вкладам предлагается использовать похожий принцип.

Как налог с вкладов работает сейчас

Допустим, у человека есть банковский вклад.

Банк начисляет ему проценты.

Сегодня обычная схема выглядит следующим образом:

1. банк выплачивает человеку процентный доход;
2. налог непосредственно при этой выплате, как правило, не удерживается;
3. банк передаёт сведения о выплаченных процентах в ФНС;
4. налоговая получает данные от банков;
5. рассчитывает общий облагаемый процентный доход человека;
6. при наличии налога включает сумму в налоговое уведомление;
7. гражданин затем самостоятельно оплачивает её в установленный срок.

Из-за этого возникает интересный психологический эффект.

Человек получил проценты, потратил их и уже практически забыл о существовании вклада.

А потом приходит налоговое уведомление:

«Здравствуйте. Помните те прекрасные проценты? А мы помним». 😄

Что хотят сделать по новым правилам

Если законопроект примут в предложенном виде, налог должен рассчитываться и удерживаться банком на дату фактического получения процентного дохода.

Иными словами, часть НДФЛ может быть удержана сразу при выплате процентов.

Вкладчику уже не придётся в каждом случае ждать следующего года только для того, чтобы заплатить всю соответствующую сумму самостоятельно по уведомлению.

Но здесь появляется важный нюанс.

Банк не знает обо всех Ваших вкладах

Представим гражданина Ивана Ивановича.

У него вклад в банке «Ромашка».

Накопительный счёт в банке «Берёзка».

И ещё депозит в банке «Надёжный-пренадёжный плюс».

Каждый банк знает прежде всего о доходах, которые выплачивает сам.

Поэтому один банк не сможет окончательно определить налог с учётом всей финансовой картины человека.

Именно поэтому ФНС из системы не исчезает.

ФНС всё равно пересчитает налог по итогам года

По законопроекту банки будут рассчитывать налог нарастающим итогом с начала года по выплачиваемым ими процентам, не учитывая проценты, которые тот же человек получил в других банках.

А затем налоговая служба соберёт сведения.

ФНС должна будет определить окончательную сумму налога с учётом информации от банков, Банка России и Агентства по страхованию вкладов.

Если окажется, что итоговый налог больше того, что уже удержали налоговые агенты, разницу гражданину придётся доплатить.

То есть схема не превращается в:

«Банк всё удержал – ФНС больше никогда о Ваших вкладах не вспоминает».

Нет.

ФНС остаётся финальным бухгалтером этой вечеринки. 🧮

Если банк удержал меньше, придёт уведомление

Предположим, после окончательного расчёта налоговая определила:

всего человек должен заплатить 40 000 рублей НДФЛ с соответствующего дохода.

Банки в течение года уже удержали 34 000 рублей.

Останется:

40 000 – 34 000 = 6 000 рублей.

Эту разницу человек заплатит по налоговому уведомлению.

По проекту – не позднее 1 декабря следующего года.

Сам вклад налогом не облагается

Это нужно выделить огромными буквами.

Сумма денег, которую Вы положили на банковский вклад, сама по себе не превращается в облагаемый НДФЛ доход.

Допустим:

Вы положили в банк 1 000 000 рублей.

Это не означает:

1 000 000 × 13% = 130 000 рублей налога.

Налоговая инспекция не стоит возле банка с большим калькулятором и словами:

«О, миллиончик принесли! Наш клиент!» 😄

Речь идёт о процентах, заработанных на размещённых деньгах.

И даже проценты облагаются не полностью

Для процентного дохода по вкладам предусмотрена необлагаемая сумма.

Она рассчитывается по специальной формуле.

В упрощённом виде:

1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка Банка России.

Налог возникает с процентного дохода сверх рассчитанного лимита с учётом установленных законом правил.

То есть миллион рублей здесь – это элемент формулы, а не утверждение:

«Все вклады до миллиона не облагаются, а после миллиона внезапно включается налог».

Это распространённая ошибка.

Не размер вклада, а размер процентов

У двух людей может лежать в банках совершенно разная сумма денег, но налоговая ситуация зависит прежде всего от полученного процентного дохода и действующего необлагаемого лимита.

Например, нельзя просто посмотреть:

«У меня вклад 900 000 рублей – значит, налога никогда не будет».

И наоборот:

«У меня 1,5 миллиона – значит, налог обязательно возьмут со всех процентов».

Так схема не работает.

А теперь хотят поменять ещё и расчёт необлагаемого лимита

Это вторая важная часть законопроекта.

Сейчас при определении необлагаемой суммы используется максимальное значение ключевой ставки Банка России из соответствующих значений текущего года.

По проекту подход хотят изменить.

С 2027 года для расчёта предлагается использовать максимальную ключевую ставку предыдущего года.

На первый взгляд – переставили одно слово.

На практике результат расчёта может измениться.

Зачем переносить ставку на предыдущий год

Одна из особенностей нынешней конструкции заключается в том, что окончательный размер необлагаемого лимита зависит от ключевой ставки в течение самого года получения процентного дохода.

А значит, заранее точно определить итоговый лимит может быть сложнее.

Использование ставки предыдущего года позволяет знать показатель заранее.

Это особенно важно, если банки должны удерживать налог непосредственно во время выплаты процентов.

Банку нужен параметр расчёта не в будущем декабре, а здесь и сейчас.

Простой пример

Возьмём исключительно условные цифры, чтобы понять механику.

Предположим, максимальная ключевая ставка предыдущего года составила 18%.

Тогда условный необлагаемый процентный лимит по формуле составит:

1 000 000 × 18% = 180 000 рублей.

Если человек получил за год 150 000 рублей учитываемых процентов, эта сумма ниже такого условного лимита.

Если получил 250 000 рублей, разница составит:

250 000 – 180 000 = 70 000 рублей.

И уже с облагаемой части определяется НДФЛ по применимым правилам.

Цифра 18% здесь приведена только для объяснения формулы, а не как прогноз будущей ключевой ставки.

Налог будут удерживать с каждой выплаты процентов?

Механика зависит от порядка начисления дохода и окончательной редакции закона.

Законопроект предусматривает расчёт налога налоговым агентом на дату получения дохода и нарастающим итогом с начала года.

Поэтому принципиальное значение будет иметь не просто существование вклада, а момент фактического получения соответствующего процентного дохода.

Например, условия депозитов бывают разными:

• проценты ежемесячно;
• ежеквартально;
• в конце срока;
• с капитализацией;
• с перечислением на отдельный счёт.

И налоговая механика должна применяться с учётом правил определения даты получения дохода.

Что будет с вкладом, открытым уже сейчас

Сам факт того, что вклад был открыт до принятия возможных поправок, не означает автоматически, что банк прямо завтра начнёт удерживать новый налог.

Здесь необходимо смотреть на дату вступления закона в силу и налоговый период.

На сегодняшний день законопроект ещё должен пройти рассмотрение парламента и последующие законодательные процедуры.

Поэтому вкладчикам не нужно срочно закрывать депозиты из-за одного заголовка в интернете.

И ещё одна большая перемена – прогрессивный НДФЛ

Вот здесь начинается особенно интересная часть.

Законопроект предусматривает включение процентных доходов по вкладам в общую совокупность доходов, облагаемых по прогрессивной шкале НДФЛ.

Речь идёт о шкале со ставками от 13% до 22% в зависимости от размера соответствующей совокупности доходов.

И здесь уже заголовок:

«Налог на вклады станет 22%!»

будет слишком грубым и вводящим в заблуждение.

Нет, всем вкладчикам 22% не установят

22% – это не новая единая ставка налога на банковские вклады.

Это верхняя ступень прогрессивной шкалы НДФЛ, которая применяется при соответствующем уровне доходов и по правилам этой шкалы.

Нельзя взять пенсионера, получившего небольшой процентный доход, и заявить:

«Поздравляем, теперь с Вашего вклада заберут 22%».

Такого из законопроекта не следует.

Как вообще работает прогрессивная шкала

Очень важно понимать: повышенная ставка не означает, что при пересечении порога весь доход человека внезапно начинают облагать максимальным процентом.

Прогрессивная шкала предусматривает применение разных ставок к соответствующим частям налоговой базы.

Это похоже на лестницу.

Вы поднялись на следующую ступень – но предыдущие ступени от этого никуда не исчезли. 🪜

Почему объединение доходов важно

Если процентные доходы включаются в общую налоговую базу вместе с другими соответствующими доходами, значение получает уже не только отдельно взятый вклад.

На итоговую ставку для соответствующих частей базы может влиять совокупный доход человека.

Поэтому два вкладчика с одинаковой суммой процентов теоретически могут оказаться в разной налоговой ситуации, если остальные учитываемые доходы у них существенно отличаются.

Пенсионеров изменения тоже могут коснуться?

Сам по себе статус пенсионера не означает автоматического освобождения от НДФЛ с процентного дохода по банковским вкладам.

Здесь нужно отличать разные налоги и разные льготы.

Например, пенсионеры действительно имеют определённые налоговые льготы по некоторым видам имущества.

Но переносить эти правила на процентный доход по депозиту нельзя.

При этом если полученные проценты укладываются в необлагаемый лимит, НДФЛ с них по этой причине не возникает.

А если вкладов пять?

Количество вкладов само по себе не создаёт пять отдельных необлагаемых лимитов.

Нельзя открыть:

один вклад в банке А,

один в банке Б,

один в банке В

и получить необлагаемый лимит три раза.

Итоговый налог определяется с учётом совокупного процентного дохода по правилам Налогового кодекса.

Именно поэтому ФНС и должна сохранять функцию окончательного расчёта.

А если вкладов несколько в одном банке?

Для банка задача проще: он располагает информацией о выплатах, которые осуществляет сам.

По проекту налоговый агент будет вести расчёт нарастающим итогом с начала года.

Но наличие счетов в других банках всё равно потребует последующей консолидации сведений налоговой службой.

Может ли получиться доплата даже после удержания банком?

Да.

Это одна из важнейших деталей проекта.

Не нужно воспринимать удержание банком как гарантию:

«Всё, налог полностью закрыт, уведомление мне больше никогда не понадобится».

Если итоговый расчёт ФНС покажет большую сумму, возникнет доплата.

И её уже нужно будет внести по уведомлению.

А если банк удержал слишком много?

Здесь окончательное значение будут иметь нормы принятого закона и общие правила зачёта или возврата излишне удержанного налога.

Пока законопроект проходит законодательный процесс, детали могут корректироваться.

Поэтому заранее обещать автоматический возврат «на следующий день одной кнопкой» было бы неправильно.

Когда новые правила могут заработать

Вот здесь снова главное слово:

могут.

На данный момент изменения внесены в Госдуму в форме законопроекта.

Это ещё не действующий закон.

Документ должен пройти рассмотрение, после чего возможны изменения редакции.

Для предусмотренных проектом норм также установлены правила вступления в силу: после официального опубликования и с учётом начала соответствующего налогового периода.

Поэтому фраза:

«С 1 октября банки уже начали снимать налог с вкладов»

неверна.

Сегодня проценты не начали внезапно урезать

Если сегодня Вам начислили проценты по старой действующей схеме, новость о внесении законопроекта сама по себе не даёт банку волшебную машину времени.

Сначала должен появиться закон.

Затем он должен вступить в силу.

Только после этого применяются новые нормы в предусмотренном порядке.

Так что бежать к банкомату с криком:

«Снимайте всё, пока налоговая не проснулась!»

точно рано. 😄

Зачем государству вообще менять систему

С точки зрения администрирования идея понятна.

Сегодня между получением дохода и уплатой налога может пройти значительное время.

Банк сначала сообщает сведения.

ФНС их обрабатывает.

Затем формируется уведомление.

После этого гражданин платит налог.

Если банк становится налоговым агентом, значительная часть налога поступает непосредственно при выплате дохода.

И суммы здесь уже совсем не маленькие

Доходы бюджета от НДФЛ с процентов по банковским вкладам заметно выросли вместе с высокими ставками и объёмом средств населения на депозитах.

В бюджетных материалах поступления этого налога в 2027 году оцениваются почти в 1 триллион рублей против ожидаемых примерно 632 миллиардов рублей по итогам 2026 года.

Так что речь идёт уже далеко не о маленькой строке в государственном бюджете.

Стоит ли из-за этого закрывать вклад

Сам по себе новый порядок удержания налога не означает, что вклад автоматически становится менее выгодным на размер всего НДФЛ.

Налог с облагаемого процентного дохода существует и сейчас.

Главное предлагаемое изменение заключается в том, кто и когда его удерживает, плюс меняются отдельные правила определения базы.

Поэтому сравнивать вклад с другими инструментами нужно по доходности после налогов, рискам, срокам и условиям, а не по принципу:

«Раньше налога не было, а теперь появился».

Такое представление было бы ошибочным.

Почему человеку психологически покажется, что налог вырос

Это интересный эффект.

Сейчас человек может получить, условно, 300 000 рублей процентов.

А налог заплатить значительно позже.

В момент получения денег он видит:

+300 000 ₽.

Красота.

При новом механизме часть налога может быть удержана сразу.

И человек увидит меньшую сумму на счёте.

Возникает ощущение:

«У меня отобрали больше!»

Хотя часть разницы может объясняться не увеличением самого обязательства, а изменением момента уплаты.

Что будет с накопительными счетами

Налоговые правила относятся не только к продуктам, на которых огромными буквами написано «ВКЛАД».

При расчёте учитываются соответствующие процентные доходы по банковским вкладам и остаткам на счетах согласно правилам Налогового кодекса.

Поэтому принцип:

«Переложу всё с депозита на накопительный счёт и налог исчезнет»

не является универсальным способом избежать налогообложения.

Валютные вклады тоже нельзя просто забыть

Для процентных доходов по валютным вкладам действуют специальные правила пересчёта дохода в рубли.

Поэтому наличие вклада в иностранной валюте само по себе не делает процентный доход невидимым для налоговой системы.

При конкретном расчёте необходимо применять нормы, действующие для соответствующего налогового периода.

Что делать вкладчику прямо сейчас

Никаких экстренных действий.

Гораздо полезнее:

• 💰 посмотреть, сколько процентного дохода Вы получаете по всем банкам;
• 📄 не путать сумму вклада с суммой облагаемого дохода;
• 🧮 помнить о необлагаемом лимите;
• 🏦 учитывать, что несколько банков не дают несколько отдельных лимитов;
• 📱 следить за налоговыми уведомлениями по действующим правилам;
• ⚖️ дождаться окончательной редакции законопроекта;
• 🚫 не закрывать выгодный вклад только из-за пугающего заголовка в интернете.

И приготовьтесь к новой волне мошенников

К сожалению, любая налоговая новость быстро превращается в мошеннический сценарий.

Можно практически заранее написать будущие сообщения:

«ФНС сообщает: необходимо подтвердить новый налоговый статус вклада».

«Ваш банк не смог удержать НДФЛ – оплатите задолженность».

«Вам положен возврат налога с процентов».

«Подтвердите банковский счёт для автоматического удержания».

А ниже – ссылка.

Разумеется. Куда же без неё. 🙈

Банку не нужен код из SMS, чтобы «подключить налог»

Если новые правила вступят в силу, обязанность налогового агента будет следовать из закона.

Гражданину не потребуется активировать удержание через незнакомого «специалиста».

Не нужно будет:

• сообщать коды из SMS;
• называть полный номер карты;
• устанавливать приложение ФНС по присланной ссылке;
• переводить деньги на «налоговый счёт»;
• сообщать данные для «перерегистрации вклада».

Если такое предлагают – речь уже совсем не о налоговой реформе.

Самые важные ответы коротко

Вводят новый налог на сами вклады?
Нет. Сам размер размещённых денег НДФЛ с процентного дохода не заменяет и налогом на вклад не становится.

Налог с процентов появился только сейчас?
Нет. НДФЛ с облагаемого процентного дохода существует уже по действующим правилам.

Что тогда меняется?
Предлагается обязать банки удерживать НДФЛ при выплате соответствующего дохода, изменить расчёт необлагаемого лимита и включить процентный доход в общую прогрессивную базу.

Банк удержит налог – и ФНС больше ничего не считает?
Нет. ФНС должна провести итоговый расчёт с учётом данных разных банков.

Может прийти доплата?
Да, если итоговый налог окажется больше уже удержанного.

Всем установят ставку 22%?
Нет. 22% – верхняя ступень прогрессивной шкалы, а не единая ставка для всех вкладчиков.

Новые правила уже действуют?
Нет. На сегодняшний день речь идёт о законопроекте.

Вместо вывода

Если законопроект будет принят в предложенном виде, привычная схема налога с банковских процентов заметно изменится.

Сейчас человек сначала получает процентный доход, а налог при необходимости платит позднее по уведомлению ФНС.

В новой модели часть НДФЛ должен будет удерживать сам банк непосредственно при выплате дохода.

При этом налоговая служба всё равно сохранит важнейшую роль: она соберёт сведения из разных источников, рассчитает итоговый налог за год и при необходимости выставит доплату.

Одновременно с 2027 года предлагается рассчитывать необлагаемый лимит по максимальной ключевой ставке предыдущего года, а процентные доходы включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ.

Поэтому два популярных заголовка:

«В России ввели налог на вклады!»

и:

«Теперь у всех заберут 22% процентов!»

неправильны.

Налог с облагаемого процентного дохода уже существует, а предлагаемые изменения касаются прежде всего порядка его расчёта и удержания.

И главное – пока это ещё законопроект.

Так что депозит сегодня ночью можно не караулить. Он не сбежит, банк тайком 22% от всей суммы не откусит, а ФНС не прячется под кроватью с калькулятором. 😄💰