Новый налоговый вычет с 1 сентября 2026 года – как вернуть деньги

Добрый день, дорогие домоседы! Новый налоговый вычет с 1 сентября 2026 года – как вернуть до 60 тысяч рублей за страхование жизни и до 75 тысяч за накопления ребёнку. Есть у налоговых вычетов одна удивительная особенность. Когда государству нужно заплатить налог, всё обычно понятно:

– Вот сумма.

– Вот срок.

– Вот кнопка «Оплатить».

Когда же деньги можно забрать обратно, внезапно появляются статьи Налогового кодекса, подпункты, декларации, договоры на десять лет и ощущение, что ради возврата собственных денег нужно пройти маленькую юридическую олимпиаду. 😂

Но с 1 сентября 2026 года у россиян появилось действительно интересное изменение.

Взносы по договорам добровольного страхования жизни включили в налоговый вычет на долгосрочные сбережения.

И это серьёзная разница.

Раньше расходы на страхование жизни могли учитывать в рамках социального вычета, где общий лимит для большинства соответствующих расходов составляет 150 тысяч рублей.

Теперь при выполнении новых условий база может достигать 400 тысяч рублей за год.

А если человек делает долгосрочные накопления в пользу ребёнка – в определённых случаях лимит увеличивается до 500 тысяч рублей.

При ставке НДФЛ 13% это означает потенциальную экономию:

до 52 000 рублей с базы 400 тысяч;

и

до 65 000 рублей с базы 500 тысяч.

А если соответствующая часть доходов облагается по ставке 15%, сумма может достигать примерно 60 000 и 75 000 рублей соответственно.

Но тут главное не побежать завтра покупать первую попавшуюся страховку со словами:

– Дайте ту, где государство возвращает 75 тысяч! 😄

Потому что новый вычет дают далеко не по любому договору.

Договор должен быть долгосрочным.

Есть ограничения по количеству договоров.

Есть общий лимит с другими инструментами долгосрочных сбережений.

А 500 тысяч для родителей – это вовсе не дополнительные 500 тысяч сверху к обычным 400.

Разбираемся спокойно.

Новый налоговый вычет с 1 сентября 2026 года – как вернуть до 60 тысяч рублей за страхование жизни и до 75 тысяч за накопления ребёнку

Что изменилось именно 1 сентября 2026 года

В Налоговом кодексе расширили состав вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Теперь в него входят в том числе страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Причём речь идёт о договорах, заключённых начиная с 1 января 2025 года.

То есть нововведение работает не только для страховок, которые вы оформите после 1 сентября 2026-го.

При соблюдении условий можно учесть и взносы по подходящим договорам, заключённым раньше – начиная с 2025 года.

Именно поэтому изменение интересно уже сейчас, а не когда-нибудь через год.

Что такое вычет на долгосрочные сбережения

Само название звучит так, будто деньги нужно положить в сейф, закопать сейф в огороде и не подходить к нему десять лет. 😄

На деле это отдельная категория налоговых вычетов.

В неё входят несколько инструментов долгосрочного накопления.

Например:

• взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• взносы по программе долгосрочных сбережений;
• определённые взносы на ИИС нового типа;
• а с 1 сентября 2026 года – и подходящие договоры добровольного страхования жизни.

Государство фактически говорит: если человек откладывает деньги надолго, часть ранее уплаченного НДФЛ ему можно вернуть.

Сколько составляет основной лимит

400 тысяч рублей в год.

Но очень важно понимать, что это не выплата от государства в размере 400 тысяч.

Это сумма расходов, которую можно принять к налоговому вычету.

Например, вы внесли за год по подходящему договору 400 тысяч рублей.

Если возврат рассчитывается по ставке 13%:

400 000 × 13% = 52 000 рублей.

При ставке 15%:

400 000 × 15% = 60 000 рублей.

Именно поэтому ФНС говорит о возврате порядка 52–60 тысяч рублей в год для стандартного лимита.

А если внесено только 100 тысяч

Тогда и вычет будет только со 100 тысяч.

Лимит 400 тысяч означает:

«Не больше этой суммы»,

а не:

«Внесите хоть тысячу, а налог вернём с четырёхсот». 😂

Например:

взнос – 100 000 рублей;

НДФЛ – 13%.

Потенциальный возврат:

13 000 рублей.

Внесли 200 тысяч – до 26 тысяч.

Внесли 400 тысяч – до 52 тысяч.

Внесли 700 тысяч – обычный лимит всё равно ограничит учитываемую сумму.

Откуда взялись 500 тысяч рублей для родителей

А вот это самое интересное сентябрьское изменение.

Если человек делает долгосрочные сбережения в пользу ребёнка, предельная сумма вычета может быть увеличена с 400 до 500 тысяч рублей за год.

Причём правило распространяется:

• на родных детей;
• на усыновлённых детей.

Возраст ребёнка:

до 18 лет;

или

до 24 лет, если ребёнок учится очно.

Получается довольно приятная семейная арифметика.

Если родитель действительно внёс подходящие 500 тысяч рублей и имеет достаточно уплаченного НДФЛ, то при ставке 13% потенциальный налоговый эффект может составить:

65 000 рублей.

При ставке 15% – до:

75 000 рублей.

500 тысяч дают на каждого ребёнка?

Нет.

Вот здесь можно очень легко ошибиться.

Если у человека трое детей, это не означает:

500 тысяч × 3 = 1,5 миллиона рублей вычета.

Повышается предельный годовой лимит самого налогоплательщика.

То есть максимум становится 500 тысяч рублей, а не 500 тысяч на каждого ребёнка.

Иначе многодетная семья быстро превратила бы Налоговый кодекс в новую инвестиционную стратегию. 😂

А если копят и мама, и папа

Вот здесь ситуация уже интереснее.

Лимит до 500 тысяч рублей может применяться к каждому родителю отдельно, если каждый самостоятельно несёт соответствующие расходы и выполняет условия вычета.

То есть семья потенциально может использовать возможности обоих работающих родителей.

Например:

мама вносит средства по своему подходящему договору в пользу ребёнка;

папа – по своему.

Если оба платят НДФЛ и выполняют требования закона, каждый может заявлять собственный вычет в предусмотренных пределах.

Это уже способно заметно увеличить общую налоговую экономию семьи.

Но 500 тысяч – не отдельный бонус сверху

Это критически важно.

Нельзя считать так:

400 тысяч обычного вычета

+

500 тысяч на ребёнка

=

900 тысяч рублей.

Нет.

При наличии подходящих взносов в пользу ребёнка общий предел повышается с 400 до 500 тысяч.

То есть дополнительное преимущество – ещё 100 тысяч рублей базы.

И даже эти 500 тысяч относятся не только к страхованию жизни

Ещё одна ловушка.

Лимит вычета на долгосрочные сбережения – совокупный.

Он может включать разные подходящие инструменты.

Например, человек одновременно:

• вносит деньги в программу долгосрочных сбережений;
• имеет соответствующий ИИС;
• платит взносы по подходящему страхованию жизни.

Нельзя просто взять по 400 тысяч вычета на каждый продукт и получить 1,2 миллиона.

Для соответствующих взносов действует общий установленный предел.

Государство оказалось щедрым, но всё-таки не настолько. 😄

Какой договор страхования жизни подходит

Вот здесь начинается главное отличие от обычной страховки.

Новый вычет дают не за любой страховой полис.

Договор добровольного страхования жизни должен быть заключён начиная с 1 января 2025 года и быть действительно долгосрочным.

Для нового вычета по страхованию жизни установлен срок не менее 10 лет.

И здесь важно не перепутать его с переходными сроками, которые действуют для некоторых других инструментов долгосрочных сбережений.

Для страхования жизни логика простая:

десять лет.

Почему именно 10 лет

Потому что государство даёт повышенную налоговую льготу именно за долгосрочное накопление.

Если бы можно было:

сегодня внести 400 тысяч;

завтра получить вычет;

через месяц закрыть договор и забрать деньги,

вся система превратилась бы в довольно странную государственную акцию:

«Заплати себе деньги и получи бонус от налоговой». 😂

Поэтому льгота связана с длительными обязательствами.

В чью пользу можно оформить договор

Вычет доступен не только когда человек страхует собственную жизнь.

Подходящий договор может заключаться в пользу:

• самого налогоплательщика;
• супруга или супруги;
• родителей;
• детей, включая усыновлённых;
• дедушки или бабушки;
• внуков;
• полнородных и неполнородных братьев и сестёр;
• в некоторых случаях детей-инвалидов, находящихся под опекой или попечительством.

То есть налоговая льгота рассчитана именно на семейное долгосрочное финансовое планирование.

Сколько договоров страхования можно иметь

Есть ещё одно ограничение.

Налогоплательщик не должен одновременно быть выгодоприобретателем более чем по трём договорам добровольного страхования жизни, если хочет использовать предусмотренный вычет.

Поэтому стратегия:

– Оформлю по полису в десяти страховых компаниях и десять раз получу вычет.

– обречена на разочарование. 😄

Подойдёт страховка, оформленная в 2024 году?

Для нового вычета по этому основанию – нет.

Закон связывает его с договорами, заключёнными начиная с 1 января 2025 года.

Для более старых договоров могут применяться иные налоговые правила.

Поэтому прежде чем рассчитывать возврат, посмотрите дату заключения договора.

А взносы, уплаченные в 2025 году, не пропали?

Нет.

И это очень хорошая новость.

Предусмотрены переходные правила.

Страховые взносы, которые человек платил по подходящим договорам в 2025 году, могут быть учтены при получении нового вычета при выполнении условий.

То же касается соответствующих взносов, уплаченных с 1 января по 31 августа 2026 года.

То есть закон не говорит:

– Новая льгота заработала 1 сентября, всё, что платили до вчерашнего дня, забыли.

Наоборот, предусмотрена возможность учёта этих расходов.

А за 2025 год можно выбрать старый или новый вычет

В определённых случаях – да.

Это один из наиболее интересных переходных моментов.

Для страховых взносов, уплаченных в 2025 году, человек при соблюдении требований может выбирать между:

новым вычетом на долгосрочные сбережения;

или

социальным налоговым вычетом по прежнему механизму.

И здесь нужно считать.

Потому что социальный вычет имеет общий лимит 150 тысяч рублей вместе с рядом других расходов.

Если вы в том же году уже использовали его, например, на:

• лечение;
• фитнес;
• собственное обучение;
• другие предусмотренные расходы,

переход страхования жизни в отдельный вычет на долгосрочные сбережения может оказаться значительно выгоднее.

Простой пример

Анна в 2025 году заплатила:

100 тысяч рублей за лечение;

50 тысяч за обучение;

200 тысяч по подходящему договору страхования жизни.

Если всё пытаться поместить в обычный социальный лимит, часть расходов просто не даст дополнительного возврата из-за ограничения.

Если же страховой договор соответствует новым требованиям и его взносы учитываются как долгосрочные сбережения, страхование жизни переезжает в отдельный более крупный лимит.

И налоговый результат семьи может стать значительно интереснее.

Кому вообще есть что возвращать

Вот ещё одна важнейшая вещь.

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ, а не социальная выплата всем подряд.

Если человек не платил соответствующий НДФЛ, возвращать ему может быть просто нечего.

Типичный получатель – официально работающий человек, с зарплаты которого работодатель удерживает налог.

Например:

вы заплатили по страховке 400 тысяч.

Теоретический возврат – 52 тысячи.

Но за соответствующий год с вашего подходящего дохода удержали только 30 тысяч НДФЛ.

Налоговая не подарит сверху ещё 22 тысячи просто для красоты.

Реальный вычет ограничен суммой налога, которую можно уменьшить или вернуть.

Самозанятый без НДФЛ получит этот вычет?

Если человек получает только доход как плательщик налога на профессиональный доход и не имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ, обычный механизм возврата НДФЛ не даст ему денег.

Потому что налог на профессиональный доход и НДФЛ – разные налоги.

Но если одновременно имеется, например, официальная работа с удержанием НДФЛ, ситуация уже другая.

Нужно смотреть не профессию человека, а наличие соответствующей налоговой базы и уплаченного НДФЛ.

Пенсионеру вычет не положен?

Не совсем так.

Если пенсионер получает только пенсию, которая не облагается НДФЛ, возвращать налог обычно не из чего.

Но пенсионер может одновременно:

• работать;
• получать облагаемые доходы;
• иметь другую соответствующую налоговую базу.

Тогда право на вычет может возникнуть при соблюдении остальных условий.

Как получить деньги через налоговую

Есть традиционный способ.

Подать декларацию 3-НДФЛ.

Причём с 1 сентября 2026 года форма декларации уже обновлена специально под новые правила.

В неё добавлены поля для отражения взносов по договорам добровольного страхования жизни.

То есть налоговая технически подготовила форму к новому вычету.

Нужно собирать огромную папку документов?

Не обязательно.

Новый вычет может предоставляться и в упрощённом порядке.

Если страховая организация передаёт необходимые сведения в ФНС, информация может появиться в личном кабинете налогоплательщика.

После этого процедура становится значительно проще.

Это тот редкий случай, когда цифровизация действительно позволяет обойтись без путешествия:

дом → страховая → бухгалтерия → копировальный аппарат → налоговая → домой → снова налоговая. 😂

Когда появится упрощённый вычет

Страховые компании теперь передают в налоговые органы необходимые сведения по установленным форматам.

Поэтому человеку стоит сначала проверить личный кабинет ФНС.

Если данные уже поступили, можно воспользоваться сформированным предложением на вычет в упрощённом порядке.

Если сведений нет, остаётся вариант с декларацией и подтверждающими документами.

Можно получить вычет через работодателя?

Да, механизм получения до окончания налогового периода через налогового агента существует.

Но с повышенным родительским лимитом до 500 тысяч есть важное исключение.

Дополнительное повышение лимита до 500 тысяч в части детских сбережений не применяется при получении вычета до конца года через работодателя.

Поэтому родителю, который хочет использовать именно увеличенную планку, удобнее ориентироваться на декларацию или упрощённый порядок через ФНС.

Можно получить вычет сегодня за договор, который только вчера оформили?

Нет.

Вычет связан не с самим фактом существования договора, а с реально уплаченными страховыми взносами.

Заключили договор на миллион рублей, но за год внесли 100 тысяч – вычет считается с соответствующих фактически уплаченных взносов, а не с красивой цифры в договоре.

Что будет, если договор расторгнуть раньше времени

Вот здесь нужно быть особенно осторожным.

Налоговые льготы для долгосрочных сбережений выдаются именно при соблюдении долгосрочных условий.

Досрочное прекращение договора способно привести к потере налоговых преимуществ и необходимости корректировки ранее полученных льгот.

Конкретные последствия зависят от основания расторжения и условий договора.

Поэтому до оформления страховки на десять лет обязательно нужно спросить:

• какая выкупная сумма;
• что произойдёт при досрочном расторжении;
• какие комиссии предусмотрены;
• что станет с налоговыми льготами;
• можно ли временно прекратить взносы;
• какие выплаты гарантированы.

Потому что налоговый вычет в 52 тысячи выглядит приятно.

Но если через два года при выходе из неудачного продукта человек потеряет 150 тысяч, праздничное настроение быстро закончится. 😬

Налоговый вычет делает страхование жизни выгодным автоматически?

Нет.

И вот это очень важно.

Нельзя оценивать финансовый продукт исключительно по налоговой льготе.

Например:

продавец говорит:

– Внесёте 400 тысяч и получите от государства 52 тысячи!

Звучит прекрасно.

Но дальше нужно спросить:

– На какой срок договор?

– Какая доходность?

– Гарантирована ли она?

– Какие комиссии?

– Что будет при досрочном выходе?

– Какие страховые события покрываются?

– Какая выкупная сумма?

Налоговый бонус – всего лишь одна строка всей финансовой модели.

Чем страхование жизни отличается от банковского вклада

Очень сильно.

Банковский вклад – это банковский продукт с процентной ставкой и предусмотренной системой страхования вкладов в пределах установленных законом условий.

Договор страхования жизни – страховой продукт.

У него свои:

• риски;
• сроки;
• условия выплат;
• выкупные суммы;
• правила досрочного прекращения.

Поэтому фраза банковского менеджера:

– Это почти как вклад, только ещё лучше.

должна автоматически активировать у клиента внутреннюю кнопку:

«Читайте договор полностью». 😄

Пример для обычной семьи

Допустим, Сергей официально работает и платит НДФЛ.

Он заключил подходящий договор добровольного страхования жизни на необходимый долгосрочный срок.

За год внесено:

300 000 рублей.

При ставке 13% потенциальный возврат составляет:

39 000 рублей.

Но только если Сергей действительно уплатил за год достаточно НДФЛ и выполняет остальные условия.

Если он внесёт 450 тысяч, а детского основания для увеличенного лимита нет, в обычном случае лимит долгосрочного вычета остановится на 400 тысячах с учётом других соответствующих взносов.

Пример для родителей

Теперь семья Ивановых.

Мама заключила подходящий договор долгосрочного страхования в пользу ребёнка.

За год она внесла 500 тысяч рублей.

Ребёнку 12 лет.

Мама официально работает и уплачивает достаточно НДФЛ.

Если выполнены остальные требования закона, лимит для неё может достигать:

500 000 рублей.

При ставке 13% налоговый эффект – до:

65 000 рублей.

Если отец самостоятельно заключил свой подходящий договор и сам делает соответствующие взносы, он может использовать собственное право на вычет.

Вот здесь семейная налоговая экономия уже становится действительно заметной.

А если ребёнку исполнилось 18 лет

Повышенный детский лимит действует до достижения ребёнком возраста 18 лет.

Но есть важное исключение.

Если ребёнок продолжает очно учиться, льготный возраст увеличивается до 24 лет.

То есть студент-очник в 20 лет ещё может давать родителю право на соответствующее увеличение лимита.

А вот 23-летний сын, который закончил университет, работает программистом и зарабатывает больше папы, уже несколько хуже подходит под образ «ребёнка для повышенного вычета». 😂

Какие документы проверить до оформления договора

Прежде чем подписывать страховой договор ради налоговой льготы, проверьте:

1. Дату заключения.

Для нового вычета договор должен быть заключён с 1 января 2025 года.

2. Срок.

Он должен соответствовать требованию долгосрочности – для этого страхового вычета речь идёт минимум о 10 годах.

3. Выгодоприобретателя.

Он должен соответствовать предусмотренной законом категории.

4. Количество договоров.

Следите за ограничением по договорам, где вы являетесь выгодоприобретателем.

5. График взносов.

Важно понимать, сколько реально будет внесено за год.

6. Условия досрочного прекращения.

Это иногда важнее обещанной доходности.

Что проверить перед подачей вычета

Здесь тоже небольшой чек-лист.

• Есть ли у вас уплаченный НДФЛ?
• Какова фактическая сумма страховых взносов за год?
• Не использован ли лимит другими долгосрочными продуктами?
• Подходит ли договор по сроку?
• Не превышено ли допустимое количество договоров?
• Есть ли право на повышенный детский лимит?
• Передала ли страховая сведения в ФНС?

После этого уже можно выбирать способ получения.

Самый простой способ оформления

Для большинства людей логика такая:

сначала зайти в личный кабинет ФНС и проверить, поступили ли данные от страховой компании.

Если налоговая сформировала предложение на упрощённый вычет – отлично.

Если нет – использовать декларацию 3-НДФЛ.

С сентября форма уже позволяет правильно указать новый вид расходов.

Что особенно важно для взносов 2025 года

Не забывайте про переходный период.

Люди, которые уже платили взносы по подходящим договорам страхования жизни в 2025 году, могут получить преимущество от новых правил.

Поэтому если страховка существует уже год, не надо автоматически считать:

– Новый закон меня не касается, я же оформлял её раньше.

Смотрите дату.

Если договор заключён с 1 января 2025 года и подходит по условиям, ситуация может быть весьма интересной.

Главное о новом вычете с 1 сентября 2026 года

Первое. Взносы по долгосрочному добровольному страхованию жизни теперь включены в налоговый вычет на долгосрочные сбережения.

Второе. Правило касается подходящих договоров, заключённых с 1 января 2025 года.

Третье. Для такого страхования договор должен быть заключён на длительный срок – не менее 10 лет.

Четвёртое. Основной совокупный лимит долгосрочных вычетов по соответствующим взносам составляет 400 тысяч рублей в год.

Пятое. Это может дать возврат порядка 52–60 тысяч рублей в зависимости от применимой ставки НДФЛ и фактически уплаченного налога.

Шестое. При долгосрочных сбережениях в пользу детей лимит может увеличиться до 500 тысяч рублей.

Седьмое. Повышенный предел действует до 18-летия ребёнка или до 24 лет при очном обучении.

Восьмое. Лимит 500 тысяч применяется к каждому родителю, который самостоятельно несёт соответствующие расходы и выполняет условия.

Девятое. Вычет можно получать через декларацию или в упрощённом порядке на основании сведений от финансовых организаций.

Десятое. Налоговая льгота сама по себе ещё не делает конкретную страховку выгодным финансовым продуктом.

Кому новое правило особенно интересно

В первую очередь людям, которые и так собирались использовать долгосрочное страхование жизни.

Например, для:

• семейного финансового резерва;
• накоплений ребёнку;
• долгосрочного планирования;
• страховой защиты семьи.

Для них увеличение налоговой базы способно заметно улучшить итоговую экономику продукта.

А вот покупать десятилетний договор исключительно ради возврата НДФЛ – идея, которую нужно очень внимательно считать.

Потому что вычет получаете сейчас.

А обязательства берёте на годы.

Стоит ли срочно бежать оформлять страхование жизни

Нет.

Срочность здесь вообще плохой советчик.

Если менеджер говорит:

– Нужно подписать сегодня!

– Завтра налоговая льгота исчезнет!

– Только сейчас специальная программа!

– Осталось три договора! 😂

возьмите документы домой и спокойно прочитайте.

Десять лет – это достаточно большой срок, чтобы выделить один вечер на изучение условий.

Обратите внимание не только на налоговый вычет, но и на:

страховую защиту;

доходность;

гарантии;

комиссии;

выкупные суммы;

условия расторжения.

Итог: государство действительно стало возвращать больше

Да.

Для подходящего долгосрочного страхования жизни сентябрьские изменения действительно заметно улучшили налоговый режим.

Особенно для семей с детьми.

Старый лимит социального вычета мог быстро заканчиваться на лечении, образовании и других расходах.

Теперь долгосрочное страхование жизни получило отдельное место в более крупном механизме долгосрочных сбережений.

А родителям дополнительно подняли предел до 500 тысяч рублей.

Но слово «вычет» никогда не должно отключать калькулятор в голове. 😄

Если вам предлагают:

внести 500 тысяч;

заморозить отношения со страховой на десять лет;

и главным аргументом называют:

«Зато получите 65 тысяч из налоговой»,

– сначала изучите остальные девять лет и одиннадцать месяцев договора. 😂

Потому что хорошая налоговая льгота делает хороший финансовый продукт ещё выгоднее.

А плохой продукт она волшебным образом хорошим не превращает.

Зато если договор вам действительно нужен и условия подходят – теперь есть веский повод не забыть забрать у государства часть ранее уплаченного НДФЛ.

Раз уж закон позволяет.

Удачи!